GONZÁLEZ 8 HERRERA Sociedad de Promoción y Desarrollo juditores nomistas | abogados Económico de la Isla de La Palma, S.A.U. En el Anexo de este informe de auditoría se incluye una descripción más detallada de nuestras responsabilidades en relación con la auditoría de las cuentas anuales. Esta descripción que se encuentra en la página 6 es parte integrante de nuestro informe de auditoría. GONZÁLEZ HERRERA AUDITORES, S.L.P. (Inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas con el N* SI6GI6) Firmado digitalmente por GONZALEZ (R: B38761722) Nombre de reconocimiento (DN): 2.5.4.13=Reg:38013 /Hoja:TF-33600 / JUAN Tomo:2566 /Folio:129 /Fecha:07/01/2009 / Inscripción:3, serialNumber=IDCES-+ cose givenName=JUAN, sn=GONZALEZ HERRERA, « JUAN GONZALEZ (R: GONZALEZ (R: B38761722), 2.5.4.97=VATES-B38761722, 0=GONZALEZ HERRERA AUDITORES SLP, c=ES B38761722) Fecha: 2021.03.12 10:53:10 Z Juan González Herrera Socio Auditor (Inscrito en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas con el N* 17.362) 12 de marzo de 2021. 5 de6      BALANCE DE PYMES BP1 NIF: UNIDAD (1) DENOMINACIÓN SOCIAL: Euros 09001 SDAD DE PROM Y DES. EC. DELA |. DELAPALMA SAU Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE ACTIVO LA MEMORIA 147.039,02 100.736,57 A) ACTIVO NO CORRIENTE 11000 I Inmovilizado intangible 11100 81.873,30 33.517,54 1! Inmovilizado material 66.469,03 ML. Inversiones inmobiliarias W. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Inversiones financieras a largo plazo 750,00 Activos por impuesto diferido vil Deudores comerciales no corrientes. => B) ACTIVO CORRIENTE 12000 972.565,73 573.426,78 106.121,40 34.987,61 Existencias 12200 1! Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 12300 688.952,76 522.286,77 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 12380 592.599,05 437.892,06 Lo 12381 0 0 a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo 592.599,05 437.892,06 b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo 12382 Accionistas (socios) por desembolsos exigidos o 0 Otros deudores 84.394,71 IL. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ... 1 Inversiones financieras a corto plazo == v 0 Periodificaciones a corto plazo 16.152,40 vi Efectivo y otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO (A + B) o 10000 1.119.604,75 674.163,35 (1) Todos los documentos que integran las cuentas anuales se elaborarán expresando sus valores en euros. (2) Bjercicio al que van referidas las cuentas anuales. (8) Bjercicio anterior. BALANCE DE PYMES BP2.1 A38732566 NIF: DENOMINACIÓN SOCIAL: SDAD DE PROM Y DES. EC. DELA |. DELAPALMA SAU Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE PATRIMONIO NETO Y PASIVO LA MEMORIA| EJERCICIO 2017 10) EJERCICIO 2016 (2 PATRIMONIO NETO A) A-1) Fondos propios Capital Feo [A] somo ozu Capital escriturado Fame Pomo] oz (Capital no exigido) ao o A Ú Prima de emisión PS IS O O tl. Reservas PUT" ION IRM EC) IONES) Reserva de capitalización PrYI IO ION IINTET Otras reservas 302.313,16 1v. Lo 0 (Acciones y participaciones en patrimonio propias) -517.136,24 -426.596,29 Resultados de ejercicios anteriores 21500 434.787,65 245.725,73 Otras aportaciones de socios o 21600 vil Resultado del ejercicio -90.539,95 viil (Dividendo a cuenta) A-2) Ajustes en patrimonio neto. A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos o AS B) PASIVO NO CORRIENTE... Provisiones a largo plazo AS 1! A Deudas a largo plazo Deudas con entidades de crédito AA Acreedores por arrendamiento financiero Otras deudas a largo plazo TRA EE EE MI. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo... 1. Pasivos por impuesto diferido AS Periodificaciones a largo plazo Acreedores comerciales no corrientes AS vil Deuda con características especiales a largo plazo o 31700 BALANCE DE PYMES BP2.2 NIF: DENOMINACIÓN SOCIAL: SDAD DE PROM Y DES. EC. DELA |. DELAPALMA SAU Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE PATRIMONIO NETO Y PASIVO LA MEMORIA | EJERCICIO 2017 _ (1) 201809 Cc) PASIVO CORRIENTE 32000 886.597,74 574.621,27 32200 0 0 Provisiones a corto plazo 350.364,24 67.171,07 Il Deudas a corto plazo 32300 Deudas con entidades de crédito 32320 350.364,24 67.171,07 Acreedores por arrendamiento financiero 32330 32390 Otras deudas a corto plazo 0 Ll] Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Ln 32400 lv. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 32500 536.233,50 507.450,20 1 Proveedores 32580 67.497,17 51.902,02 32581 0 0 a) Proveedores a largo plazo 67.497,17 51.902,02 b) Proveedores a corto plazo 32582 468.736,33 455.548,18 2 Otros acreedores 32590 v Periodificaciones a corto plazo o 32600 M Deuda con características especiales a corto plazo Lo 32700 30000 1.119.604,75 674.163,35 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) (1) Bjercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Bjercicio anterior. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE PYMES PP NIF: | A38732566 DENOMINACIÓN SOCIAL: SDAD DE PROM Y DES. EC. DELA |. DELAPALMA SAU Espacio destinado para las firmas de los administradores NOTAS DE LA MEMORIA | EJERCICIO _2017 _ (1) EJERCICIO 2016 (2) Importe neto de la cifra de negocios o 40100 1.495.080,59 1.717.772,10 fabricación Variación de existencias de productos terminados y en curso de 402 0 0 30.012,44 24.654,39 Trabajos realizados por la empresa para su activo Lo 40300 Aprovisionamientos o 40400 -1.142.867,85 -943.175,76 Otros ingresos de explotación o 40500 1.520.578,56 914.277,37 o 40600 -849.991,38 -849.955,38 Gastos de personal -1.069.469,09 -920.030,14 Otros gastos de explotación 40700 -31.743,63 -24.997,92 Amortización del inmovilizado o 40800 Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 40900 0 0 10 41000 0 0 Excesos de provisiones 0 0 1 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. ...... 41100 0 0 12 Otros resultados 41300 A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10 + 11 + 12) 49100 -48.400,36 -81.455,34 13 Ingresos financieros 41400 4,32 0 a) financiero Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter 41430 0 0 4,32 0 b) Otros ingresos financieros 41490 14 Gastos financieros 41500 -778,12 -9.084,61 15 Variación de valor razonable en instrumentos financieros. o 41600 0 0 16 Diferencias de cambio o 41700 0 0 17 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos 0 0 financieros 41800 0 0 18 Otros ingresos y gastos de carácter financiero. ............... 42100 a) Incorporación al activo de gastos financieros 42110 0 0 b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores Lo 42120 0 0 42130 0 0 c) Resto de ingresos y gastos -773,80 -9.084,61 B) RESULTADO FINANCIERO (13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18) o 49200 Cc) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) 49300 -49.174,16 -90.539,95 19 Impuestos sobre beneficios. 41900 0 0 49500 -49.174,16 -90.539,95 D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 19) (1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior. SOCIEDAD DE PROMOCIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO DE LA ISLA DE LA PALMA, S.A.U EJERCICIO 2017 MEMORIA SOCIEDAD DE PROMOCIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO DE LA ISLA DE LA PALMA, S.A.U. MEMORIA DEL EJERCICIO 2017 Las cuentas anuales comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y la memoria. Estos documentos forman una unidad y han sido redactados de conformidad con lo previsto en la normativa mercantil vigente aplicable a la Sociedad. FIRMA DE LOS MIEMBROS DEL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN: SA) CONSEJERO DELEGADO SID LIT Fdo.: D. ANSELMO FRANCISCO PESTANA PADRÓN : D. JORDI PEREZ CAMACHO VICESECRETARI VOCAL SA A are. e Fdo.: DÑA. MARÍA ASCENSIÓN RODRIGUEZ PEREZ Fdo.: D. BASILIO PEREZ RODIGUEZ VOCAL Fdo.: DÑA. RAÚL CAMÁCHO SOSA. Fdo.: DÑA. JOVITA MONTERREY FANES. na mmm o mr AS - VOCAL VOCAL Gui Fdo.: DÑA. ALICIA MARIA VANOOSTENDE SIMILI Fdo.: D. DAILOS GONZÁLEZ DÍAS VOCAL VOCAL ly Fdo.: D. CARLOS JAVIER CABRERA MATOS Fdo.: D. JOSE LUIS PERESTELO RODRÍGUEZ Santa cruz de La Palma, a 13 de SEPTIEMBRE de 2018. nm cr mo... PR oo -- - SOCIEDAD DE PROMOCIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO DE LA ISLA DE LA PALMA, S.A.U. EJERCICIO 2017 NOTA 1.- ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. 1.1 Denominación y forma legal de la empresa La SOCIEDAD DE PROMOCIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO DE LA ISLA DE LA PALMA, S.A.U. se constituyó en Santa Cruz de Tenerife el treinta y uno de enero del 2006, con el siguiente objeto social según sus Estatutos. 1.2 Domicilio social de la empresa En el Término municipal de Santa Cruz de La Palma, en la C/ Apurón, n? 5, el día 21 de febrero de 2018 se produce un cambio de domicilio social y fiscal quedando fijado en la Avenida los Indianos número 14, 2%B y C, en el mismo municipio. 1.3 Objeto social. La promoción, fomento y desarrollo de las actividades económicas de carácter estratégico de que contribuyan a la creación de empleo, dinamización, desarrollo y potenciación de la economía de la Isla de La Palma. La promoción y potenciación de las actividades económicas o empresariales que se encuadren en la zona ZEC o Zona Especial Canaria en la Palma. Y todas aquellas descritas en la escritura de constitución. NOTA 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES. 1) Imagen fiel: Dado que se cumple con las condiciones establecidas en el RD 1815/2007 por el que se aprueba el PGC adaptado a las Pymes, la empresa se acoge a las normas establecidas en dicho PGC para la formulación de las presentes cuentas anuales. En consecuencia, las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la sociedad y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad para Pymes aprobado por RD 1515/2007, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, la situación financiera y de los resultados de la sociedad, de conformidad con las disposiciones legales. Estas cuentas anuales han sido formuladas por el Consejo de Administración y se presentarán a la Junta General de Accionistas. La dirección de la sociedad estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel de la empresa, no se han aplicado disposiciones legales en materia contable. 2). Principios contables no obligatorios aplicados. Todos los principios contables obligatorios que tienen un efecto significativo se han aplicado en la elaboración de las cuentas anuales. No existe ningún principio contable que siendo obligatorio haya dejado de aplicarse ni otros principios que no siendo obligatorios se hayan aplicado. en o rn A -.- - 3) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre: La Sociedad ha elaborado sus Cuentas Anuales bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que existan cambios significativos en las estimaciones contables, ni ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. 4) Comparación de la información: No se han generado modificación de la estructura del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, y del estado de cambios en el patrimonio neto con respecto al ejercicio anterior. Las cuentas anuales de la sociedad correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017, recoge la información de acuerdo con el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y medianas empresas aprobado por RD 1515/2007, de 16 de noviembre. 5) Elementos recogidos en varias partidas: No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance. 6) Cambios en criterios contables: No se han realizado durante el ejercicio, ajustes a las cuentas anuales por cambios de criterios contables. 7) Corrección de errores y contabilización en la cuenta 113 “Reservas Voluntarias”: Se contabilizaron en la cuenta 113 reservas Voluntarias las facturas de gastos de años anteriores que no fueron contabilizadas en su ejercicio. Se explican en el apartado 8 de esta memoria. NOTA 3.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. Los criterios contables de registro y valoración que se han aplicado para las diferentes partidas son los siguientes: 1. Inmovilizado Intangible: Los elementos patrimoniales contenidos en este epigrafe son de carácter intangible y cumple con la definición de activo y los criterlos de registro y reconocimiento contable contenido en el Marco Conceptual de la Contabilidad. Estos bienes se valoran por su cosle de adquisición o coste de producción. En los casos en que se necesite un periodo superior a un año para la puesta en condiciones de funcionamiento se incluyen en el coste inicial los gastos tinancieros devengados con anterioridad. Los elementos con vida útil definida se amortizan en función de la vida útil del bien, además se registran las posibles pérdidas por deterioro en función del test correspondiente por deterioro. Patentes, licencias, marcas y similares: El epígrafe Patentes, licencias, marcas y similares del balance contiene el coste de adquisición por el deterioro de uso de la marca comercial, que se encuentra debidamente registrada por la sociedad. Esta marca ha sido fruto de un desarrollo interno de la empresa. Se amortiza linealmente en un plazo máximo de seis años. A PA - Aplicaciones informática Se registran por su precio de adquisición, que incluye los importes satisfecho en el desarrollo y adaptación de las mismas, incluidos los costes de desarrollo de páginas web. Los costes de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se incurren Se amortizan linealmente en cuatro — cinco años, a partir de su entrada en funcionamiento Investigación y Desarrol! Se registran por su precio de adquisición, que incluye los importes satisfecho en el desarrollo y adaptación de las mismas, incluidos los costes de desarrollo de los proyectos de investigación incluido coste del personal Se amortizan linealmente en cinco años, a partir de su entrada en funcionamiento del proyecto Los coeficientes aplicados en las dotaciones anuales a la amortización son los siguientes ECT IRRRMEME IEEE IEEE Investigación ydesamolo_|___5 plena Informáticas La vida útil y el sistema de amortización se revisan de forma periódica para determinar si son coherentes con la verdadera depreciación sufrida por los activos, y el caso de producirse cambios significativos, siguiendo lo estipulado en la norma de registro y valoración 2? apartado 1, se registraran de forma prospectiva en la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios siguientes Al cierre del ejercicio o siempre que existan indicios de pérdidas de valor de los elementos del inmovilizado intangible, la sociedad procede a estimar mediante el denominado test de deterioro la posible existencia de pérdidas de valor como consecuencia de que un importe recuperable sea inferior al valor en libros de los activos intangibles. El importe recuperable se determina como el mayor importe entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso inmovilizado Material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material cumplen con la definición de activo y los criterios de registro y reconocimiento contable contenidos en el Marco Conceptual de la Contabilidad. Estos bienes se valoran por su coste de adquisición o coste de producción En los casos en que se necesite un periodo superior a un año para la puesta en condiciones de funcionamiento se incluyen en el coste inicial los gastos financieros devengados con anterioridad Los elementos con vida útil definida se amortizan en función de la vida útil del bien, además se registran las posibles pérdidas por deterioro en función del test correspondiente por deterioro Los costes de ampliación, modernización o mejora que representen aumentos en la productividad capacidad o eficiencia, v un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizarán como mayor valor de los correspondientes bienes, registrándose el posible retiro contable de los elementos sustituidos o renovados Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias siguiendo el principio del devengo como gasto del ejercicio en el que se incurren Los activos materiales en régimen de arrendamiento financiero se registran en la categoría de activo a que corresponda el bien arrendado, amortizándose durante su vida útil prevista La amortización se calcula aplicando el método lineal sobre el valor inicial menos el valor residual Los terrenos tienen una vida útil indefinida y no se amortizan. Se estima la siguiente vida útil de los activos Pano PS mo o- -- - Terrenos Mobiliario La vida útil y el sistema de amortización se revisan de forma periódica para determinar sin son coherentes con la verdadera depreciación sufrida por los activos, y el caso de producirse cambios significativos, siguiendo lo estipulado en la norma de registro y valoración 2* apartado 1, se registraran de forma prospectiva en la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios siguientes. Al cierre del ejercicio o siempre que existan indicios de pérdidas de valor de los elementos del inmovilizado material, la sociedad procede a estimar mediante el denominado test de deterioro la posible existencia de pérdidas de valor como consecuencia de que un importe recuperable sea inferior al valor en libros de los activos materiales. El importe recuperable se determina como el mayor importe entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso. Tal y como se establece en la norma de registro y valoración 7* el PGC Pymes, los arrendamientos se clasifican en arrendamientos financieros cuando de las condiciones de los contratos se desprenda que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los activos objeto de contrato. En caso contrario se califican como arrendamiento operativo. En los contratos calificados como arrendamientos operativos, se registrarán las cuotas devengadas como gastos del ejercicio durante el plazo del arrendamiento. Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse de forma anticipada al contratar un arrendamiento operativo se tratará como un cobro o pago anticipado y se registrará a resultados del ejercicio que se devengue durante el periodo de arrendamiento, a medida que se cedan o se reciban el uso de! bien arrendado. 3. Inversiones Inmobiliarias: La Sociedad no ha registrado Inversiones Inmobiliarias. 4. Permutas: La Sociedad no ha registrado durante el ejercicio ni presenta bienes en balance derivados de operaciones de permuta. 5. Activos financieros y pasivos financieros: Un instrumento financiero es un conlralo que da lugar a un activo financiero cn la entidad a la que le proporciona ciertos derechos, y simultáneamente un pasivo financiero en la entidad a la que le surgen obligaciones. Activos financieros: El criterio de clasificación de los activos financieros, según la norma de registro y valoración 8%, punto 2 del PGC Pymes, es el siguiente: Activos financieros a coste amortizado: Se trata de activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados, y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado activo. Es decir, comprende a los créditos distintos del tráfico comercial, los valores representativos de A PR - deuda adquiridos, cotizados o no, los depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, las fianzas y depósitos constituidos, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio. Activos financieros mantenidos para negociar: Son activos financieros que se adquieren con el propósito de venderlos en el corto plazo o forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente de la que existan evidencias de actuaciones recientes para obtener ganancias en el corto plazo. Activos financieros a coste. En esta categoría se clasificarán las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas, y los demás instrumentos de patrimonio salvo que sean calificados como activos financieros mantenidos para negociar. o Valoración inicial: Los activos financieros se valorarán inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles (excepto en la categoría de mantenidos para negociar, en la que los costes de transacción se imputarán a la cuenta de resultados del año de adquisición). Valoración posterior: Los activos financieros a coste amortizado se valorarán por su coste amortizado, calculado mediante el tipo de interés efectivo. No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal. Las inversiones incluidas en las categorías de mantenidos para negociar se valorarán al valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir por su enajenación. No obstante lo anterior, aquellas inversiones financieras cuyo valor razonable no pueda determinarse de forma suficientemente objetiva aparecerá valorada en las cuentas anuales por su coste de adquisición neto de los posibles deterioros de valor. Finalmente, la categoría de activos financieros a coste, se mantendrán valorados a su coste de adquisición. Deterioro de valor: Al menos al cierre del ejercicio, la sociedad realiza un test de deterioro para los activos financieros que no están registrados a valor razonable. Se considerará que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor razonable del activo es inferior a su valor en libros. Dichos deterioros se calcularán como la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, atendiendo como tal el mayor valor entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se tomará en consideración el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las plusvalias tácitas existentes en la fecha de la valoración. En particular, respecto a las correcciones valorativas relativas a deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, el criterio utilizado por la sociedad es analizar la antigúedad de dichos saldos, procediendo a registrar el deterioro de aquellos saldos pendientes de cobro ya vencidos y cuya recuperación sea dudosa. Baja de los activos financieros: La sociedad dará de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiren o se hayan cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, y se hayan transferido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherente a su propiedad, tales como venta en firme de activos, las cesiones de créditos comerciales en operaciones de “factoring” en las que la empresa no retenga ningún riesgo de crédito ni de interés, las ventas de activos financieros con pacto de recompra por su valor razonable y las titulizaciones de activos financieros en las que la empresa cedente no retenga financiaciones subordinadas ni conceda ningún tipo de garantía o asuma algún otro nan nin nena A -- - tipo de riesgo. Por el contrario, la sociedad no dará de baja los activos financieros y reconocerá un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que haya retenido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como en el descuento de efectos, el “factoring con recurso” , las ventas de activos financieros con pacto de recompra a un precio fijo o al precio de venta más un interés y las titulaciones de activos financieros en las que la empresa cedente retiene financiaciones subordinadas u otro tipo de garantías que absorban sustancialmente todas las pérdidas esperadas. Pasivos financieros: Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la sociedad y que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico, o bien aquellos que sin tener origen comercial no se consideran instrumentos financieros derivados. Los débitos y partidas a pagar se valorarán inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se valoraran de acuerdo con su coste amortizado, calculado mediante el tipo de interés efectivo. El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor inicial del instrumento financiero (activo o pasivo financiero) a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo largo de la vida del mismo. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo es el tipo de interés contractual establecido, ajustado por las comisiones y los costes de transacción que deban incluirse en el cálculo del tipo de interés efectivo. En los instrumentos financieros (activos o pasivos) a tipo de interés variable, el tipo de interés efectivo se estima de manera semejante a las operaciones con tipo de interés fijo, pero tiene que ser recalculado en cada fecha de revisión del tipo de interés variable contractual teniendo en cuenta la nueva situación y los nuevos flujos de caja futuros establecidos por el cambio de interés. No obstante lo señalado en el párrafo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tenga un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal. (En el caso de que haya hecho uso de esta opción contenida en la norma de registro y valoración 9? del PGC). La sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado. 6 Valores de capital propio en poder de la empresa: La Sociedad no ha adquirido acciones propias 7 Existenclas: Las existencias finales del año 2017 corresponden a los siguientes proyectos: Comercialización, con un importe de 26.630,6/ €; Artesanía por un importe de 8.444,60 €; IV Gama por un importe de 369,00 €; Festival de Senderismo por un importe de 1.053,56 €; Transvulcania por un importe de 8.966,27 €; Transvulcania Bike por un importe de 737,34 €; Love Festival por un importe de 5.276,27 €; Puntos de Información Ambiental por importe de 2.525,20 € y se valoran por su precio de adquisición, coste de producción. Cualquier tipo de descuento, rebajas e intereses incorporados al nominal de los débitos se deducen para la determinación del precio de adquisición. Para la asignación de la valoración al inventario se utiliza el método FIFO. Se efectúan las correspondientes correcciones valorativas, reconociendo como un gasto del ejercicio en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su precio de adquisición o coste de producción menos los gastos pendientes de imputar AS noni: O -- - Las existencias finales del año 2016 corresponden a los siguientes proyectos: Comercialización, con un importe de 14.070,60 €; Artesanía por un importe de 9.596,30 €; IV Gama por un importe de 369,00 €; Festival de Senderismo por un importe de 414,45 €; Transvulcania por un importe de 2.784,29 €; Love Festival por un importe de 2.028,67 € y se valoran por su precio de adquisición, coste de producción. Cualquier tipo de descuento, rebajas e intereses incorporados al nominal de los débitos se deducen para la determinación del precio de adquisición. Para la asignación de la valoración al inventario se utiliza el método FIFO. Se efectúan las correspondientes correcciones valorativas, reconociendo como un gasto del ejercicio en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su precio de adquisición o coste de producción menos los gastos pendientes de imputar. 8 Transacciones en moneda extranjera: Al cierre de cada ejercicio, los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjera se convertiran a euros aplicando el tipo de cambio a la fecha de cierre, de modo que los resultados (beneficios o pérdidas) que surjan se registrarán en ingresos y gastos de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. 9 Impuesto sobre beneficios: Para el cálculo del impuesto sobre beneficios se aplica la norma de registro y valoración 15% del PGC. El impuesto devengado es la suma del impuesto corriente más el impuesto diferido. El impuesto corriente es el resultado de aplicar el tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, después de utilizar las deducciones que fiscalmente correspondan, excluidas las retenciones y pagos a cuenta. El gasto o ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento o la cancelacion de los activos y pasivos por impuestos diferidos. La aparicion de activos y pasivos por impuesto diferido, corresponde al efecto impositivo de las diferencias temporarias, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensacion y de los creditos por deducciones fiscalmente no aplicadas. Las diferencias temporarias son las que corresponden a los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal. Á estas diferencias se les aplica el tipo de gravamen al que se esepra recuperar o liquidar los activos o pasivos que las han originado. Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio y de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible y no es una combinación de negocios, así como las asociadas a inversiones en empresas dependientes, asociadas y negocios conjuntos en las que la sociedad puede controlar el momento de la reversión y es probable que no revierta en un futuro previsible. Mientras que los activos por impuestos diferidos, sólo se reconocen en el caso de que se considere probable que la sociedad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. Los activos y pasivos por impuesto diferidos originados por operaciones con cargo y abono directamente al patrimonio neto, se contabilizan con contrapartida también en el patrimonio neto. Al cierre del ejercicio se revisan los impuestos diferidos registrados tanto si son de activo como de pasivo con objeto de comprobar que se mantienen vigentes en las condiciones existentes en el momento que surgieron, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. También en cada cierre, se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación mediante bases imponibles positivas en el futuro. 10 Ingresos y gastos: Los ingresos y los gastos se registrarán en función del devengo de los mismos, es decir, cuando se produzca la corriente real de bienes y servicios de los mismos, con independencia del momento en A il a a ror - an el que se produzca la corriente monetaria de cobros y pagos. Dichos ingresos se valorarán por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos descuentos e impuestos. El reconocimiento de los ingresos por ventas se produce en el momento en que se ha transferido al comprador los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del bien, no manteniendo la gestión ni reteniendo el control sobre el mismo. Los gastos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando tiene lugar una disminución de los beneficios económicos futuros relacionada con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se pueda medir de forma fiable. 11 Provisiones y contingencias: Para la presentación de las cuentas anuales, los administradores de la sociedad, atendiendo a las exigencias de la norma de registro y valoración 17* del PGC Pymes, han diferenciado entre: - Provisiones: Pasivos no financieros que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que puede derivarse perjuicios patrimoniales de probable materialización para la sociedad, cuyo importe o momento de cancelación son indeterminados pero su importe puede estimarse con fiabilidad. Dichos pasivos se registran en cuentas por el valor actual del importe más probable que se estima que la sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la oblicación. - Contingencias: Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización esta condicionada a que ocurra, o no, uno o más sucesos futuros no controlados por la sociedad. Estas últimas no se registran en cuentas y se dará cumplida información en este punto de la memoria. Las provisiones se cuantifican por el valor actual de la mejor estimación realizada sobre estos acontecimientos en el momento de cada cierre contable en base a la experiencia histórica acumulada y a la información disponible sobre el suceso. Se registrarán los ajustes que surjan como consecuencia de la actualización de dichas provisiones como gasto financiero en la medida en que se devengue. Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con efecto financiero no significativo, no se descuentan. Las provisiones se utilizarán para hacer frente a los hechos provisionados, de modo que se procederá a su reversión total o parcial, en el momento en el que se produzca este hecho o desaparezcan las causas que la originaron. 12 Subvenciones, donaciones y legados: Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos, la sociedad sigue los criterios establecidos en la norma de registro y valoración 18* del PGC Pymes. A este respecto, las subvenclones, donaclones y legados no relntegrables se valoran por el valor razonable del Importe o del bien concedido, y se imputan a resultado en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el periodo para los elementos subvencionados o, en su caso, cuando se produzca su enajenación o corrección valorativa por deterioro. Si se trata de subvenciones reintegrables se tratarán como pasivos. Mientras que las subvenciones de explotación se registran en resultados en el momento en que se conceden, excepto si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputarán a dichos ejercicios. Si financian gastos específicos se imputarán a resultados en la medida en que se devenguen dichos gastos. Los Administradores de la sociedad, y sus asesores legales estiman que la sociedad ha cumplido las condiciones fijadas para que se hagan efectivas las subvenciones recibidas. er mom ae... > ont. mao .- - 44 13 Negocios conjuntos: Se entiende por un negocio conjunto aquel en el que la sociedad gestione conjuntamente con otra u otras ajenas, a una sociedad o a una entidad, como por ejemplo una unión temporal de empresas. Estos negocios conjuntos se integrarán aplicando el método de consolidación proporcional, por el que se incluye la porción en que se participa en los activos, pasivos, ingresos y gastos de las entidades controladas de forma conjunta, realizándose línea por línea con las partidas similares de los estados financieros. Se han compensado aquellos saldos y transacciones significativos para los que existe derecho legal para hacerlo y si existen expectativa de que se produzca la compensación, en el porcentaje de participación poseído. NOTA 4.- INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. 4.1.- Análisis del movimiento durante el ejercicio de cada uno de estos epígrafes del balance y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro de valor acumuladas; indicando lo siguiente: a) Saldo Inicial b) Entradas c) Salidas d) Saldo final. Aa mn o nn - 4n A oa Pal Ep Meta IEEE ¡UNS ra] 2) _— A SA =— A) SALDO INICIAL BRUTO, JERCICIO ACTUAL 142.907,03 236.025,91 (+ ) Entradas 58.456,78 18.089,30 (-) Salidas B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO ACTUAL 201.363,81 254.115,21 C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL -109.389,49 -169.556,88 EJERCICIO ACTUAL ( + ) Dotación a la amortización del ejercicio 10.101,02 21.642,61 (+ ) Aumentos por adquisiciones o traspasos (- ) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL -119.490,51 -191.199,49 EJERCICIO ACTUAL E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO ACTUAL (+ ) Correcc. valorativas deterioro reconocidas periodo ( - ) Revisión de correcciones valorativas por deterioro ( - ) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO ACTUAL a ce] y) ¿ES AN A Wi ve A ¡NA 7) o pS ——Y el Ñ EN J 2 A A _ E, 4 A) SALDO INi CIAL BRUTO, EJERCICIO ANTERIOR 13.035,64 218.7 41,2 (+ ) Entradas 29.871,39 17.284,64 (-) Salidas B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO ANTERIOR 142.907,03 236.025,91 C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL -104.041,42 -149.907,03 EJERCICIO ANTERIOR (+ ) Dotación a la amortización del ejercicio 5.348,07 19.649,85 (+ ) Aumentos por adquisiciones o traspasos ( - ) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO ANTERIOR -109.389,49 -169.556,88 E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO ANTERIOR (+ ) Correcc. valorativas deterioro reconocidas período ( - ) Revisión de correcciones valorativas por deterioro ( - ) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO ANTERIOR ll INMOVILIZADO INTANGIBLE: La Sociedad no posee inmovilizados intangibles con vida útil indefinida. INVERSIONES INMOBILIARIAS: La Sociedad no posee inversiones que por sus características deban ser consideradas como inversiones inmobiliarias, por lo que no se facilita información relativa a ellas. NOTA 5.- ACTIVOS FINANCIEROS. 5.1. Se revelará el valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros señalados en la norma de registro y valoración octava, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas. a mm a o => .oo- PU PE - an a) Activos financieros a largo plazo, salvo inversiones en el patrimonio' de empresas del grupo, | múlfigriipo y asocia dás CLASES CRÉDITOS, DERIVADOS Y OTROS VALORES PEPRESENTATIVOS SIR ¡Activos ac ao megociar | ma ac ao megociar | para negociar == SL] ro] 0] [rw S<__ S=__A > zm <> DA << A TOTAL 750,00 b) Activos financieros a corto plazo, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multi ru o y asociadas CLASES TOTAL Activos E ciar | mantenidos para E ciar | AR IO A IS AS 864.812,33 $36.807,17 864.812,33 536.807,17 ¡Activos financieros a coste A LAA TOTAL 864.812,33 536.807,17 | —864.812,33 5.2. Se presentará para cada clase de activos financieros, un análisis del movimiento de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas por el riesgo de crédito c) Movimiento de cuentas correctoras representativas de lás pérdidas por deterioro originadas por el ries o de crédito CLASES DE ACTIVOS FINANCIEROS TOTAL ps Pp Pf 3 |] e E FE FE o ( +) Corrección valorativa por deterioro] | A Y — (tcs y reinas JO HA el AS IS IS AA CCE CCETC A A O IO IO IS (TAC IS FS AA a | — INN INN IES : > ) Traspasos y otras variaciones combinaciones de ne gocios, etc. Pérdida por deterioro al final del ejercicio actual AO IS OS SS AA mo. -o- ooo. - AA No hay cuentas correctoras 5.3. Cuando los activos financieros se hayan valorado por su valor razonable, se indicará == A Fe Fe Ff ce me di he q! 7] P CATEGORÍAS DE ACTIVOS FINANCIEROS VALORADOS A VALOR RAZONABLE - ctivos a valor razonable con Activos Activos mantenidos para disponibles para TOTAL cambios en negociar la venta pérdidas TNA A rie MENS IE AE A e a val azonables al final del ejercicio actual AO E Con respecto a los instrumentos financieros derivados, se informará sobre la naturaleza de los instrumentos y las condiciones importantes que puedan afectar al importe, al calendario y a la certidumbre de los futuros flujos de efectivo 6.4. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas No hay empresas del grupo NOTA 6.- PASIVOS FINANCIEROS Atendiendo a su naturaleza, los pasivos financieros a corto y largo plazo se clasifican en las siguientes categorías establecidas en la norma 9* del P.G.C. de PYMES rr mn nana e =nnh ..-- - AR a) Pasivos financieros a largo plazo DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO pareconlas | 2017 (2018 1 2097 [20t6 | 2017 [206 [2017 | 2016 | == AAA AA] maneniosparamegeeee ||| || | | | | TOTAL toto + || b) Pasivos financieros a corto plazo CLASES DEUDAS CON ENTIDADES DE OBLIGACIONES Y OTROS DERIVADOS Y OTROS TOTAL CRÉDITO VALORES NEGOCIABLES CATEGORIAS 2017 2016 CU A O por pm | a EIC O A ZO E 000 A SS O IS A TOTAL ET EEE c) Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio actual VENCIMIENTO EN AÑOS [mo Jos Jrs cua] omo | mésdes [ma] Deudas con entidades de ls [e 7 |] crédito IE O A AA sd IA MR SIS AS SI IS [Otras deudas | deudas rra MI A IS AS O IO IEA ad E IA A | Proveedores | IZCIZ77 III IE o 67.497,17 | os Acreedores | aersrezo] |] —_ o 387.924,23| aaa AO ARI IO ES IS IS IEA TOTAL 805.785,64 ICE E O FR NOTA 7.- FONDOS PROPIOS La Sociedad se constituyó con un capital social de 60.200,00 euros, Todas las acciones otorgan los mismos derechos, sin restricción alguna, y han quedado totalmente suscritas y desembolsadas en n 100% e ircunstancias que restringen la disponibilidad de reserva S * Reserva Legal Según el art. 214 de la Ley de Sociedades Anónimas, la Reserva Legal sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas crm o mn Lomo nono mao. - 4 * Reserva para Inversiones: a)Dentro de la rúbrica “Reservas”, figura la Reserva Especial para Inversiones en Canarias (RIC) que ha sido constituida con los beneficios obtenidos en los ejercicios que se indican a continuación: AÑO DE DOTACIÓN OBTENCIÓN DEL BENEFICIO 2006 15.000,00 2007 184.013,99 22 |] A/A |] Esta reserva está sujeta a lo dispuesto en el art. 27 de la Ley 19/1994 y el mantenimiento del beneficio fiscal que supone está condicionado a que su importe se materialice en un plazo de cinco años, incluyendo aquel en el que se generaron los beneficios. Las dotaciones procedentes de beneficios de periodos impositivos iniciados antes del 1 de enero de 2007, se regulan por las disposiciones establecidas en el mencionado artículo según su redacción vigente a 31.12.06. b) Se exponen a continuación los requisitos de información para la RIC dotada con beneficios procedentes de los ejercicios iniciados después del 1 de enero de 2007: b.1) Se indica a continuación el importe y ejercicio de las dotaciones efectuadas, el importe materializado y la parte pendiente de materializar. Asimismo figura paralelamente en la parte inferior del cuadro el importe y fecha de las inversiones, con referencia al ejercicio en que se produjo la dotación de la reserva, así como la identificación de los activos en que se materializa. poacóncoweenercos2s Y tooo mofismoo] Y] [TI sos oa poncorconsnerce 2] fesamaass] 00] ama A | ll | | pp | | A O meras as cren 7051sarososafzzocone] tressooo] 20:19700 DETALLE DE LA INVERSIONES arnes isos Jr] a | a | 0] aferro perecer Y TT ra Y wo roscas fr pomo ATT Te rc 2 Tra rd] promo AO O ra ras YA e ECTS ARMANI IS AO IO [ECT IEA seres JT fe so punzaco porron YAA 2 E A Trama] mes No se materializaron 20.117,00 €. Dicho importe supone un incremento en el resultado fiscal de la empresa y afecta al impuesto sobre sociedades del año 2011 que ya se presentó. El socio único, Excmo. Cabildo Insular de La Palma ha aportado a la sociedad en el año 2014 para cubrir las pérdidas del ejercicio 2013 la cantidad de 121.047.07 €, 2 mmm o rn > macro - a7 En el ejercicio 2015 el Excmo. Cabildo Insular de La Palma no ha aportado cantidad para cubrir pérdidas de ejercicios anteriores. En el ejercicio 2016 el Excmo. Cabildo Insular de La Palma ha aportado la cantidad de 124.678,66 para cubrir deudas de años anteriores. En el ejercicio 2017 el Excmo. Cabildo Insular de La Palma ha aportado la cantidad de 189.061,92 euros para cubrir deudas de años anteriores. NOTA 8.- SITUACIÓN FISCAL No se ha registrado crédito por pérdidas a compensar alguno derivado de las bases imponibles negativas. Igualmente la sociedad ha optado por no contabilizar el crédito fiscal derivado de las deducciones por inversiones en ejercicios futuros, por prudencia respecto de la evolución futura de los resultados y generación de cuotas a pagar del impuesto sobre sociedades con las que compensar dichos créditos. Existen diferencias permanentes según el siguiente detalle: - Gastos no deducibles fiscalmente Cer rr rr rr rro 3.603,73 € Todas ellas suponen una disminución en las pérdidas del ejercicio 2017. - En la cuenta 113 “Reservas Voluntarias” se ha contabilizado errores contables consistente en gastos de ejercicios anteriores, siendo los aumentos en la cuenta de pérdidas y ganancias 6.422,73 €. No existen incentivos fiscales procedentes de Deducción por Inversiones en Canarias (DIC). No existen compromisos adquiridos por la Sociedad en relación con incentivos fiscales en relación con la dotación a la Reserva para Inversiones en Canarias. Como consecuencia, entre otras, de las diferentes interpretaciones de la legislación fiscal vigente, los resultados de las inspecciones que en el futuro pudieran llevar a cabo las autoridades fiscales para los años sujetos a inspección podrían dar lugar al surgimiento de pasivos fiscales cuyo importe no es posible cuantificar en la actualidad de manera objetiva. En todo caso, los administradores consideran que se ha practicado adecuadamente las liquidaciones de los impuestos, por lo que, en el caso de que surgieran discrepancias en la interpretación de la normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes en caso de producirse, no afectarían de forma significativa a las cuentas anuales que se presentan. En consecuencia, la posibilidad de que se materialicen pasivos significativos por este concepto es remota. Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspcccionadas por las autoridade a fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción. Al cierre del ejercicio 2017 la sociedad tiene abiertos a inspección los cinco últimos ejercicios del Impuesto sobre sociedades. b) El detalle de las bases imponibles negativas generadas por la sociedad acumuladas a 31.12.17 es el siguiente: BASES IMPONIBLES FIN PLAZO Pdte.aplicar RECUPERACIÓN NEGATIVAS ejerc, futuros FISCAL EJERCICIO i EJERCICIO 2011 PP í 357.309,40 e EJERCICIO 2012 0 154.149.46 154,149,46 | EJERCICIO 2013 97.886,32 | 97.886,32 EJERCICIO 2014 55.679,91 | 55.679,91 EJERCICIO 2015 80.804,51 soso 51 | | EJERCICIO 2016 88.195,72 88.195,72 TOTAL 834.025,32 834.025,32 Sn o nin Sonia A =.- 40 SS >] NOTA 9.- OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS. SOCIEDAD DE PROMOCIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO DE LA ISLA DE LA PALMA, S.A.U., ha firmado durante el ejercicio 2016 encomiendas con su accionista único, según la siguiente relación: APORTACIONES ECONÓMICAS ” DECRETO FECHA INGRESO PROYECTO IMPORTE N La Palma Artesanía RC12016000017939 26/06/2016 44.092,14 Fim Commission 128.184,28 1790 27/04/2016 Transvulcania 16 499.925,63 1687 12/04/2016 Festival de Senderismo (1) 48.710,03 1542 7/04/2016 Festival de Senderismo (2) 25.730,00 6750 8/11/2016 Love Festival (1) 58.000,00 3397 29/06/2016 4444 Love Festival (2) 50.000,00 24/08/2016 Festival del Mar 20.000,00 8510 5/01/2017 FotoNature 30.000,00 8509 5/01/2017 PROYECTOS PROYECTO IMPORTE DURACIÓN FECHA DE APROBACIÓN Apoyo a la comercialización 117.598,30 11/04/16 al 20/07/2016 08/04/2016 de las producciones 117.598,30 21/07/16 al 29/10/2016 15/07/2016 agrícolas y ganaderas de La Palma Agencia del Mar 32.262,34 11/04/2016 al 20/07/2016 08/04/2016 32.262,34 21/07/2016 al 29/10/2016 15/07/2016 Germobanco 21.275,39 11/04/2016 al 20/07/2016 08/04/2016 21.275,39 21/07/2016 al 29/10/2016 15/07/2016 SOCIEDAD DE PROMOCIÓN Y DESARROLI O FCONÓMICO DF 1A ISLA DE LA PALMA, S.A.U., ha firmado durante el ejercicio 2017 encomiendas con su accionista único, según la siguiente relación: TRANSVULCANIA 17 04/04/17 TRANSVULCANIA BIKE FESTIVAL DE SENDERISMO Y MONTAÑA DESARROLLO DIGITAL e rn rn AD AA - 4n PLANIFICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE LAS PRODUCCIONES AGRÍCOLAS Y GANADERAS DE LA ISLA DE LA PALMA 28/09/17 335.948,73 18/05/17 FOTONATURE FESTIVAL DEL MAR. LA PALMA 2017 ENCOMIENDA DE GESTIÓN > << fra poo 7408333 127.000,00 El importe de las operaciones al cierre del ejercicio 2016 realizadas durante el ejercicio con partes vinculadas, Excmo. Cabildo Insular de La Palma, como cliente 683.420,51 y como acreedor 15.547,57. El importe de las operaciones al cierre del ejercicio 2017 realizadas durante el ejercicio con partes vinculadas, Excmo. Cabildo Insular de La Palma, como cliente 901.555,11 y como acreedor 11.071,65. Por otro lado se han devengado durante el ejercicio sueldos a los miembros del Órgano de Administración por importe de 27.035,95 euros. No se les han sido concedidos a los miembros del Órgano de Administración y personal de alta dirección indemnizaciones por cese, anticipos, créditos, ni se han contraído obligaciones en materia de pensiones, seguros de vida ni similares. Se relaciona a continuación las personas que tuvieron conciliación por despido con la empresa en el año 2016 y 2017: El 31 de mayo de 2016 se indemnizó a Manuel T. Luis Barrios en acto de conciliación por importe de 21.182,98 euros. El 30 de junio de 2016 se indemnizó a Raúl Hidalgo Hernández en acto de conciliación por importe de 7.617,98 euros. En 2017 no hay despidos ni indemnizaciones. No hay provisiones que figuran en el pasivo no corriente del balance que se hayan constituido como consecuencia de resoluciones judiciales. Todos los aplazamientos se están pagando sin ningún retraso. En este ejercicio no hay aplazamiento de ningún tipo pendientes de pago. La empresa tiene un convenio comercial de calidad firmado con INDUCAR, S.A. actualmente Cartonaje Unión S.L. Los principales contratos y acuerdos firmado por Sodepal con diferentes entidades y empresas durante el ejercicio 2016. Sano o mn O - an 4 AREA/PROYECTO ENTIDAD FECHA OBJETO General Destilerías Artesanas de La 5/5/16 | Colaboración para la promoción de la Palma SL gastronomía palmera en el Isla Bonita Showroom General Sebastián Cortés Pérez 11/03/16 | Realizar los servicios relativos al análisis de viabilidad económica del ascensor panorámico de S/C de La Palma General Asoc. Grupo de Estudios 1/4/16|Colaboración para la celebración de la LV Odontoestomatológicos de Reunión del Grupo de Estudio Canarias Odontoestomatológico de Canarias en La Palma Film Commission Fundación Actores Artistas de 22/11/16|Convenio de un año entre La Palma Film España Commission y la Unión de Actores para patrocinio de los premios Unión de Actores/rueda de Prensa Nominados/Celebración 30 años Unión de Actores e Invitaciones a La Palma de actores y directores para promoción de la isla FotoSub Acuawork SL 2016|Patrocinio del documental 'ESPEJO LÍQUIDO" 11/5/16|Creación y mantenimiento de la web de Transvulcania 16 TRANSVULCANIA Captación de patrocinios par Transvulcania 16 TRANSVULCANIA |Kikazaru Producciones 8/02/16|Contratación, producción reportaje Audiovisuales audiovisual para VKS Sport, Teledeporte y otras cadenas televisivas TRANSVULCANIA Asesoramiento deportistas élite TRANSVULCANIA |Hacienda de Abajo SL 25/2/16|Uso de la imgen del hotel Hacienda de Abajo para promoción de TRV 16 TRANSVULCANIA |Canofotosport 11/3/16|Reportaje fotográfico de la prueha TRV 16 RANSVULCANIA |Colegio Oficial de 30/3/16 |Prestación de Servicios de fisioterapia durante TRV16 Fisioterapéutas TRANSVULCANIA |Caixa Bank 2016¡Patrocinio para la organización de Transvulcania Kids - junior reino nrin PA A .- - NA Selec Global Security SA Servicios de Seguridad durante TRV 16 2016/Patrocinio TRV 16 Tomas Barreto SA 2016 Asistencia podológica durate TRV16 COMERCIALIZACI Dinosol Supermercados 1/1/16 | Suministro de frutas y verduras ÓN DE PRODUCCIONES AGRÍCOLAS Y GANADERAS COMERCIALIZACI ÓN DE 11/4/16 | Contrato de prestación de servicios para la recogida, almacenamiento, envasado y venta PRODUCCIONES de frutas y verduras AGRÍCOLAS Y GANADERAS Los principales contratos y acuerdos firmado por Sodepal con diferentes entidades y empresas durante el ejercicio 2017. AA PS A -=- - nn PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE 18/04/2017| SODEPAL ARRENDAMIENTO DE PERSONAL 8 MIGUEL A, RAMIREZ CORDERO, GERENTE DE SODEPAL D. LUIS VIGILANTES DE SEGURRIDAD) PARA [ADMINISTRADOR DE QUANTOR-ADES, SL RODRIGUEZ CONCEPCIÓN TRANSVULCANIA 2017 ME ALQUILER DE VESTIMENTA INDIGENE GUANCHE Y REALIZACIÓN DE ROBERTO HERNANDEZ HERNANDEZ 1 NS 1] 100 | nc] o ACTUACIÓN EN TRANSVULCANIA 2017 CONSEJERO DELEGADO DE SODEPAL, JORDI PEREZ CAMACHO E ES CONSEJERO DELEGADO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CARLOS MARTÍN CACERES, PRESIDENTE 30/03/2017 SODEPAL, JORDI PEREZ ¡ODEPAL FISIOTERAPIA PARA TRANSVULCANIA DEL COLEGIO OFICIAL DE CAMACHO 2017 FIFIOTERAPEUTAS DE CANARIAS CONSEJERO DELEGADO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ENRIQUE BENITEZ 30/03/2017 SODEPAL, JORDI PEREZ SODEPAL ASISTENCIA PODOLOGICA PARA MARRERO, PRESIDENTE DEL COLEGIO CAMACHO TRANSVULCANIA 2017 OFICIAL DE PODOLOGOS DE CANARIAS METIA DAR COBERTURA SOCIO-SANITARIA M.£ TERESA POCIELLO MARTY, PRESIDENTA PROVINCIAL DE “CRUZ 5.671,58 PARA EL EVENTO TRANSVULCANIA 2017 ROJA ESPAÑOLA” PLAN DE AUTOPROTECCIÓN Y JESÚS MANUEL DÍAZ DÍAZ , COMO SEGURIDAD CIUDADANA PARA NES 00 PRESIDENTE DE ALFA TANGO TRANSVULCANIA 2017 al PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA TRANSVULCANIA 2017 EN LO QUE MARCOS ALCABÚ SORIA, COMO 05/05/2017 SODEPAL PRESIDENTE DE PROCTECIÓN CIVIAL DE GERENTE DE SODEFAL D. LUIS RESPECTA A PROCTECCIÓN CIVIL Y BREÑA BAJA RODRIGUEZ CONCEPCIÓN SEGURIDAD CIUDADANA PRESTACION DE SERVICIOS DE ROBERTO NAZCO ACOSTA, COMO SEGURIDAD CIUDADANA, PROCTECCIÓN PRESIDENTE DE LA “ASOCIACIÓN DE CIVIL Y RESCATE BOMBEROS VOLUNTARIOS EMERPAL” A PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSEJERO DELEGADO DE COMUNICACIÓN Y GESTIÓN DE 07/03/2017 SODEPAL, JORDI PEREZ SODEPAL ALEJANDRO LLOVELL GODOY PASARELAS DE MODA EN EL” ISLA CAMACHO BONITA LOVE FESTIVAL” A CONSEJERO DELEGADO DE ACTUACIÓN EN El “ISLA BONITA LOVE SODEPAL, JORDI PEREZ FESTIVAL” CAMACHO EX A PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ÓSCAR SIMÓN PÉREZ,EN CONSEJERO DELEGADO DE SEGUIMIENTO DE MEDIOS Y DE 24/07/2017 SODEPAL, JORDI PEREZ SODEPAL CLIPPING DE PRENSA, PARA REPRESENTACIÓN DE "KANTAR MEDIA S.A.U. CAMACHO TRANSVUUL: A CONSEJERO DELEGADO DE RELACIONES PÚBLICAS EN DIFERENTES ANTONIA GARCIA SAN JUAN, EN SODEPAL, JORDI PEREZ ACTOS DEL “ISLA BONITA LOVE REPRESENTACIÓN DE MEJOR HABLAR CAMACHO. FESTIVAL” DEE O CONSEJERO DELEGADO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA EL SODEPAL, JORDI PEREZ EVENTO “ISLA BONITA LOVE FESTIVAL” CAMACHO CONSEJERO DELEGADO DE IÑIGO ARGOMANIZ BENGOECHEA, SODEPAL, JORDI PEREZ REPRESENTANTE DE TRÓPICO DE CAMACHO CAPRICORNIO EDICIONES, SL CONSEJERO DELEGADO DE SODEPAL, JORDI PEREZ CAMACHO CONSEJERO DELEGADO DE 02/02/2017 SODEPAL, JORDI PEREZ SODEPAL CAMACHO CONSEJERO DELEGADO DE SODEPAL, JORDI PEREZ SODEPAL ACTUACIÓN MUSICAL EN EL ISLA BONITA LOVE FESTIVAL CAMACHO IA A CONSEJERO DELEGADO DE SODEPAL, JORDI PEREZ CAMACHO a a CONSEJERO DELEGADO DE SODEPAL, JORDI PEREZ CAMACHO CONSEIERO DELEGADO DE SODEPAL, JORDI PEREZ CAMACHO MA A CONSEJERO DELEGADO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SODEPAL, JORD! PEREZ ASESORAMIENTO Y GESTIÓN DEL "PLAN NAI03/17 CAMACHO SODEPAL INSULAR DEMODA DE LA PALMA" EIDER TEJEDOR CASCO CONSEJERO DELEGADO DE SODEPAL, JOPDI PEREZ ANTOMIO GARMIER RODRÍGULC; .500 cocoa HASTA CAMACHO REPRESENTACIÓN DE ANGARRO SL MITO. MA CONTRATO SERVICIO DC LIMPIEZA PEDRO MARTÍN ABERO LOCALES OFICINAS S/C CONTRATO SERVICIO DE LIMPIEZA CEIP PRORROGADL L PASO A final de año 2017 la empresa tiene un saldo de la póliza de crédito en la entidad CAJASIETE CTA 5429 por importe de -52.664,99 euros. Y una línea de descuento en la misma entidad por importe de 40.000,00 euros Durante este año se conceden tres pólizas de crédito, otra dos en la entidad CAJASIETE CTA 622827 por importe de -179.545,63 euros, CAJASIETE CTA 672827 la cual a 31/12/2017 se encuentra +9,901,84 y en La Caixa por importe de -11.830,80 euros Cooperativa las Medianías: según sentencia de fecha 22/05/2012 Sodepal cobrará el 50% de 19.810,32€ que asciende a 9.905,16€. La forma de pago será de un 20% anual (se amortiza en 5 enn mm mn =.- bro -.- ... - na años). El primer pago (20% de 9.905,16€ = 1.981,03€). La Sociedad Coop. Las Medianías está en concurso de acreedores. Se han cumplido los plazos de los cobros acordados y a final de este mismo año queda finalizada la deuda pactada. La empresa Daniestel, S.L., ha comunicado su situación en concurso de acreedores el día 03/09/2013 el importe pendiente de pago por Daniestel asciende a 22.444,71€. No hay novedad para el presente año. La Sociedad ha enviado burofax al cliente FRUTAS MIBA, S.L., el día 23/09/2013 debido a la deuda que contrae con SODEPAL, S.A., que asciende a un total de 49.405,75 euros. No hay novedad para el presente año. La Sociedad tiene convenio colectivo con los empleados, vigente desde 01/01/2016 a 31/12/2016. No han renovado convenio estando vigente el del ejercicio 2016. NOTA 10.- OTRA INFORMACIÓN. El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, expresado por categorías es el siguiente. GERENTE AUX ADMINISTRATIVOS EMPAQUETADO PEON 6,33 6,81 OFICIAL PRIMERA ADMINISTRATIVO 5,78 6,07 TECNICO ESPECIALISTA 1,91 2,00 TITULADO GRADO SUPERIOR 10,69 9,00 TITULADO GRADO MEDIO 6,36 5,41 La Sociedad considera que no existen acuerdos de negocios que no figuren en el balance u otra nota de la memoria y que sean significativos, por lo que no se incorpora otra información adicional. En escritura de fecha 09 de Mayo de 2017 ante el Notario D. Julio Cibeira Taboada, con número de protocolo 751, se eleva a público los acuerdos sociales referente a la cesión celebrada el día 23 de diciembre de 2016 por la Junta General Universal y Extraordinaria de la entidad, en la cual se acuerda cesar a Doña Ana Vanesa Bethencourt Lorenzo como miembro del Consejo de Administración, cesándola como secretaria del mismo y como Gerente de la Sociedad. Se nombra como Director Gerente de la Sociedad por tiempo indefinido a Don Luis Rodríguez Concepción. Fn escritura de fecha día 21 de Febrero de 2018, ante el Notario D. Pablo Otero Afonso, con número de protocolo 528, se eleva a público los acuerdos sociales referente a la cesión de fecha 24 de octubre de 2016 en la cual cesa como Consejero Don Mariano Hernández Zapata y se nombra Consejera por 4 años a Doña Maria de Haro Brito. En escritura de fecha día 09 de Mayo de 2017, ante el Notario D. Julio Cibeira Taboada, con el número de protocolo 752 se eleva a público la cesión celebrada el 27 de marzo de 2017 donde se acuerda nombrar como Consejero Delegado a Don Jordi Pérez Camacho por plazo restante del cargo, es decir, hasta el día 14 de agosto de 2019. En escritura de fecha día 21 de Febrero de 2018, ante el notario Pablo Otero Afonso, se eleva a público la cesión del Consejo de Administración celebrada el 29 de junio de 2017, donde se acuerda el cambio de domicilio social y fiscal de la Sociedad a la Avenida Indianos número 14, 2%B y C, término municipal de Santa Cruz de La Palma. En la misma escritura se eleva a público acuerdo de seis de septiembre de 2017 donde se aprueba la baja voluntaria como Gerente a Don Luis Rodríguez Concepción a 31 de Agosto de 2017, autorizar de forma mancomunada facultar a Somo rn A A - MA Don Anselmo Pestana Padrón y a Don Jordi Pérez Camacho para firmas en cuentas bancarias y facultar a Don Jordi Pérez Camacho a comparecer ante Notario y elevar a público los acuerdos. Nota 11. Información sobre derechos de emisión de gases de efecto invernadero Información Medioambiental: Sin contenido. información sobre derechos de emisión de gases de efecto invernadero: Sin contenido. Nota 12. Promedio medio de pago a proveedores. 2017 rr rr 86 días 2016 Carora oo ross oro rosas oo rea 99 días namas mmm A AA - NE