INFORME DE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL CABILDO INSULAR DE LA PALMA, EJERCICIO 2019 14 DE DICIEMBRE DE 2021 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Ver firma Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:43 - 1/100 - Ver sello El Pleno de la Audiencia de Cuentas de Canarias, en el ejercicio de la función fiscalizadora establecida en el artículo 5.1 de la Ley 4/1989, de 2 de mayo, y a tenor de lo previsto en el artículo 18 de la misma disposición y concordantes del Reglamento de Organización y Funcionamiento, ha aprobado, en su sesión de 14 de diciembre de 2021, el Informe de Fiscalización de la Cuenta General del Cabildo Insular de La Palma, ejercicio 2019. Asimismo, de acuerdo con lo previsto en el artículo 19 de la Ley 4/1989, ha acordado su elevación al Parlamento de Canarias, al Tribunal de Cuentas y a la entidad fiscalizada. Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:43 - 2/100 - INFORME DE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL CABILDO INSULAR DE LA PALMA, EJERCICIO 2019 ÍNDICE ABREVIATURAS, SIGLAS Y ACRÓNIMOS …………………………………………………………………………… 3 1. INTRODUCCIÓN …………………………………………………………………………………………………………… 4 1.1. Justificación. .................................................................................................................... 4 1.2. Objetivos. ........................................................................................................................ 4 1.3. Alcance y metodología. ................................................................................................... 5 1.4. Responsabilidad de la Audiencia de Cuentas de Canarias. ............................................ 7 1.5. Responsabilidad de la Entidad. ....................................................................................... 7 1.6. Limitación al alcance. ...................................................................................................... 8 1.7. Marco jurídico, presupuestario y contable. .................................................................... 8 2. ORGANIZACIÓN Y CONTROL INTERNO ……………………………………………………………………….. 10 2.1. Organización del Cabildo Insular. ................................................................................. 10 2.2. Control interno ............................................................................................................. 13 3. CUENTA GENERAL ……………………………………………………………………………………………………… 19 3.1. Rendición de la Cuenta General. .................................................................................. 19 3.2. Cuentas anuales de la entidad principal. ...................................................................... 20 3.3. Entidades dependientes. .............................................................................................. 34 4. OTROS ASPECTOS DE LA GESTIÓN: CONTRATOS Y CONVENIOS ….………………………………. 38 4.1. Contratación administrativa. ........................................................................................ 38 4.2. Convenios celebrados. .................................................................................................. 47 CI-25-2020 1 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 3/100 - Págs. 5. TRÁMITE DE ALEGACIONES ……………………………………………………………………………………….. 50 6. CONCLUSIONES …………………………………………………………………………………………………………. 51 6.1. Opinión. ......................................................................................................................... 51 6.2. Conclusiones. ................................................................................................................ 51 6.3. Recomendaciones. ........................................................................................................ 58 ANEXOS ………………………………………………………………………………………………………………………… 59 ANEXO 1. Acuerdos y resoluciones contrarios a reparos formulados por el órgano interventor y acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa …………………………………………………………………………………… 60 ANEXO 2. Resumen de las cuentas anuales del Cabildo Insular …………………………………….. 75 ANEXO 3. Resumen de las cuentas anuales agregadas e individuales de los organismos autónomos ………………………………………………………………………………… 78 ANEXO 4. Resumen de las cuentas anuales del Consorcio Insular de Servicios de la Isla de La Palma ……………………………………………………………………………………. 85 ANEXO 5. Resumen de las cuentas anuales de Sociedad de Promoción y Desarrollo Económico de la Isla de La Palma, SA (SODEPAL) …………………………. 88 ANEXO 6. Contratación administrativa …………………………………………………………………………. 90 ANEXO 7. Contestación a las alegaciones ……………………………………………………………………… 92 CI-25-2020 2 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 4/100 - ABREVIATURAS, SIGLAS Y ACRÓNIMOS ACC Audiencia de Cuentas de Canarias. IMNCL Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local. LAC Ley 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias. LCSP Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público. LEPSF Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. OOAA Organismos Autónomos. PRTCEL Plataforma de Rendición Telemática de las Cuentas de las Entidades Locales. RCI Real Decreto 424/2017, de 28 de abril, por el que se regula el régimen jurídico del control interno en las entidades del sector público local. SA Sociedad Anónima. SL Sociedad Limitada. SODEPAL Sociedad de Promoción y Desarrollo Económico de la Isla de La Palma, SA. TRLRHL Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales. CI-25-2020 3 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 5/100 - 1. INTRODUCCIÓN 1.1. Justificación. En virtud del artículo 1 de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias (en adelante, LAC), a este Órgano le corresponde la fiscalización externa de la gestión económica, financiera y contable del sector público de la Comunidad Autónoma de Canarias, del que forman parte, entre otras, las entidades locales del territorio de la misma, así como, los organismos autónomos, sociedades mercantiles, entidades públicas empresariales y consorcios de ellas dependientes o adscritos. El Pleno de la Audiencia de Cuentas de Canarias (en adelante ACC), por acuerdo de 29 de septiembre de 2020, incluyó en el Programa de Actuaciones para 2020 la “Fiscalización de la Cuenta General del Cabildo Insular de La Palma, ejercicio 2019”. 1.2. Objetivos. La fiscalización programada es una fiscalización de regularidad limitada, con los siguientes objetivos generales: a) Obtener una seguridad razonable de que los estados financieros que integran las cuentas anuales del Cabildo Insular y de todas sus entidades dependientes y adscritas se presentan, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera aplicable. b) Obtener una seguridad limitada al ámbito recogido en el alcance de que la Entidad ha cumplido, en todos los aspectos significativos, con las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimiento, aplicables, identificadas como su marco legal. Los objetivos específicos, son los siguientes: • Verificar el grado de cumplimiento de las normas y disposiciones que le son de aplicación en lo que se refiere a la formulación, aprobación y rendición de la Cuenta General. • Comprobar que las cuentas anuales del Cabildo Insular y de sus entidades dependientes y adscritas se ha presentado de acuerdo con las Instrucciones de Contabilidad y los principios contables que les son de aplicación, que contienen toda la información exigida en las mismas y que todos los documentos que las integran son coherentes entre sí. CI-25-2020 4 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 6/100 - • Verificar el grado de cumplimiento de las normas y disposiciones que les son de aplicación en lo que se refiere a la remisión de la documentación relativa a contratos, convenios e información de control interno. • Verificar que los documentos que integran los extractos de expedientes de contratación y los convenios suscritos, remitidos a través de la Plataforma de Rendición Telemática de las Cuentas de las Entidades Locales (en adelante, PRTCEL), se ajustan a las normas y disposiciones que le son de aplicación. 1.3. Alcance y metodología. El ámbito subjetivo de la fiscalización abarca al Cabildo Insular de La Palma y sus entidades dependientes o adscritas. El ámbito objetivo abarca la fiscalización de la cuenta general, la fiscalización de la información rendida relativa al ejercicio del control interno, así como la relativa a la contratación administrativa y a los convenios celebrados. a) El análisis y comprobación de la cuenta general de la Entidad. Los procedimientos de fiscalización han consistido en: • Verificar el cumplimiento de la legalidad en la elaboración, tramitación y aprobación de la Cuenta General. • Verificar que las cuentas anuales del Cabildo Insular y de todas sus entidades dependientes y adscritas se presentan de conformidad con el marco de información financiera aplicable. b) Análisis de la información relativa al ejercicio del control interno. De la información de control interno se realiza el siguiente análisis: • Análisis de la estructura del órgano de Intervención y su configuración. • Análisis del sistema de control interno implantado en la Entidad y sus entidades dependientes. • Análisis de los acuerdos de gastos contrarios al criterio de un reparo del órgano interventor, acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa y anomalías en la gestión de ingresos, realizar un análisis por tipo de entidad (entidad CI-25-2020 5 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 7/100 - principal, sus organismos autónomos (en adelante, OOAA) así como sus consorcios adscritos). c) Fiscalización de la contratación administrativa de la Entidad y sus entidades dependientes. De la información de contratación se efectúa el siguiente análisis: - Respecto a las relaciones anuales de contratos, se verifica que contiene todos los contratos suscritos por las entidades. - Respecto a los extractos de expedientes de contratación, se verifica que los documentos que los integran (informe de necesidad de la contratación, Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares, informe de valoración de ofertas, propuesta de adjudicación y contrato formalizado) se ajusta a Ley de Contratos del Sector Público. d) Fiscalización de la información relativa a los convenios suscritos por la Entidad y sus entidades dependientes. De la información de convenios se verifica que el contenido de los mismos se ajusta a la normativa de aplicación. El ámbito temporal de la fiscalización es el ejercicio 2019, sin perjuicio del examen de operaciones y datos de ejercicios anteriores y posteriores en la medida en que se considere oportuno para el mejor cumplimiento de los objetivos de la fiscalización. En cuanto a la metodología, una vez rendida la Cuenta General a la ACC, en cumplimiento del artículo 223.2 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo (en adelante, TRLRHL), del artículo 16.1 b) de la LAC, y de la Instrucción que regula la rendición telemática de la Cuenta General de las Entidades Locales y el formato de dicha Cuenta, se realizan por un lado, validaciones sobre el cumplimiento de la legalidad en la elaboración, tramitación y aprobación de la Cuenta General, así como en la aprobación del Presupuesto y de la Liquidación, y por otro lado, validaciones de comprobación aritmética y coherencia de los diferentes estados de las cuentas anuales que integran la Cuenta General. Rendida la Cuenta General del ejercicio, se ha analizado cada una de las incidencias aceptando o no la justificación aportada por la entidad, añadiendo, en su caso, las incidencias detectadas en los trabajos de fiscalización que no corresponden a validaciones de la PRTCEL. CI-25-2020 6 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 8/100 - Asimismo se ha realizado un análisis de la información y documentación que se rinde a la ACC relativa al control interno, a los contratos formalizados y a los convenios celebrados en el ejercicio 2019. Mediante escrito de fecha 2 de noviembre de 2020, se comunicó el inicio de la fiscalización. El trabajo de campo concluyó el 28 de junio de 2021. 1.4. Responsabilidad de la Audiencia de Cuentas de Canarias. La responsabilidad de la ACC es expresar una opinión limitada, financiera y de cumplimiento de legalidad, sobre la Cuenta General del Cabildo Insular de La Palma correspondiente al ejercicio 2019 y, en su caso, formular conclusiones sobre los estados financieros que integran las cuentas anuales del Cabildo Insular y de todas sus entidades dependientes que se presentan de conformidad con el marco de información financiera aplicable y sobre la adecuación a la legalidad de las operaciones revisadas, con el alcance delimitado por el ámbito subjetivo, objetivo y temporal y la metodología aplicada. Para ello, esta actuación se ha llevado a cabo de conformidad con los Principios y normas de fiscalización de las Instituciones Públicas de Control Externo, así como por la propia instrucción reguladora del procedimiento fiscalizador de la ACC. No se ha verificado que las cuentas están libres de incorrecciones materiales, debido a fraude o error, que permita expresar una opinión sobre si las cuentas anuales expresan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del presupuesto y de los resultados. La fiscalización se ha limitado a la aplicación de procedimientos analíticos y validaciones de comprobación aritmética y coherencia de los diferentes estados de las cuentas anuales que integran la Cuenta General, por lo que la opinión proporciona solo una seguridad limitada, acorde con el trabajo realizado. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para formular nuestra opinión. 1.5. Responsabilidad de la Entidad. La Entidad tiene la responsabilidad de elaborar la Cuenta General correspondiente al ejercicio 2019 de forma que exprese la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del presupuesto y de los resultados, de acuerdo con el marco normativo aplicable a la entidad, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas libres de incorrección material, debida a fraude o error. CI-25-2020 7 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 9/100 - Asimismo, la Entidad es responsable de proporcionar la información relativa al control interno, contratos y convenios, a través de la PRTCEL, en cumplimiento de las respectivas Instrucciones de la ACC. 1.6. Limitación al alcance. No se ha rendido la información y documentación que se detalla a continuación: - La Cuenta General no contiene las cuentas anuales de la sociedad mercantil Destilerías del Valle, SA, participada por la entidad local en un 53 %. El incumplimiento de esta obligación podría dar lugar a la exigencia de la responsabilidad de suministrar información veraz en que se concreta la rendición de cuentas a que se refiere el artículo 138.2 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria. 1.7. Marco jurídico, presupuestario y contable. El régimen jurídico, económico y contable de la presente fiscalización se contiene fundamentalmente en las siguientes disposiciones: • Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. • Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales. • Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno. • Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local. • Ley 8/2015, de 1 de abril, de Cabildos Insulares. • Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014. • Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. • Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de contratos del Sector Público. CI-25-2020 8 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 10/100 - • Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el capítulo primero del título sexto de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales en materia de presupuestos. • Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad. • Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas y los criterios contables específicos para microempresas. • Real Decreto 424/2017, de 28 de abril, por el que se regula el régimen jurídico del control interno en las entidades del Sector Público Local. • Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local. CI-25-2020 9 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 11/100 - 2. ORGANIZACIÓN Y CONTROL INTERNO 2.1. Organización del Cabildo Insular. 2.1.1. Organización administrativa. La organización administrativa de los cabildos insulares se estructurará en órganos superiores y directivos, de acuerdo con lo que se establezca en sus reglamentos de organización en desarrollo de lo previsto en esta Ley 8/2015, de 1 de abril, de Cabildos Insulares. Mediante Ley 5/2005 de la CAC, de 11 de noviembre, se integra el Cabildo de La Palma en el régimen previsto en la Ley 57/2003 de medidas para la modernización del gobierno local. El Cabildo de La Palma dispone de un Reglamento Orgánico de Gobierno, Administración y Funcionamiento, publicado en el BOC nº50, de 12/03/2018, según el cual la Institución se organiza a través de distintos Órganos, entre los que se encuentran las direcciones insulares y las coordinaciones técnicas de servicios comunes. Sin embargo, las mismas no han sido creadas. Actualmente existen siete áreas insulares al frente de cada una de las cuales se encuentra un miembro corporativo titular de la misma: - Área de Agricultura, Ganadería y Pesca. - Área de Hacienda, Recursos Humanos, Aguas, Transporte, Industria y Energía. - Área de cultura, Patrimonio Histórico, Educación, Sanidad y Artesanía. - Área de Acción Social, Igualdad, Diversidad y Juventud. - Área de Seguridad, Emergencias, Participación Ciudadana, Servicios, Medio Ambiente y Cambio Climático. - Área de Promoción Económica, Empleo, Comercio, Turismo y Deportes. - Área de Infraestructuras, Innovación, Nuevas Tecnologías y Ordenación del Territorio. Asimismo, hay cinco miembros corporativos con delegaciones especiales para diversas materia (hacienda y recursos humanos, turismo y deportes educación, sanidad y artesanía, innovación, nuevas tecnologías y ordenación del territorio, de medio ambiente). El Cabildo dispone de los siguientes órganos directivos de los previstos en el artículo 24 de su Reglamento orgánico: CI-25-2020 10 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 12/100 - - Secretaría General del Pleno. - Intervención General. - Dirección y coordinación de la contabilidad. - Dirección de la asesoría jurídica. Según la Relación de Puestos de Trabajo vigente en 2019, el Cabildo se estructura en varios servicios. No obstante, contempla al mismo nivel servicios y unidades, con servicios que incluyen, a su vez, una o varias unidades (Servicio de transportes y comunicaciones, servicio de acción social...) y, por otra parte, unidades que agrupan a más de un servicio (Unidad de Organización, participación ciudadana y nuevas tecnologías, Unidad de Contratación, Unidad de Presidencia y Patrimonio…). También se aprecian servicios con varias jefaturas de servicios (Asesoría y defensa jurídica, Medio ambiente y emergencias). Comparando la RPT con el documento que contiene la información en materia organizativa, en el que se relacionan los diferentes servicios, los órganos directivos, delegaciones especiales y Áreas de las que dependen, para dar cumplimiento al art. 101 d) de la Ley 8/2015, de 1 de abril, de Cabildos Insulares, se observan las siguientes incidencias: - Hay servicios que dependen directamente del miembro corporativo titular del Área, en tanto que hay otros que tienen tres niveles de órganos superiores: órgano directivo, miembro corporativo delegado y miembro corporativo titular del Área. - El servicio de Educación, empleo, formación y desarrollo local no está en el documento aportado por el Cabildo y no tiene una dependencia clara, ya que puede depender del titular del Área de Promoción Económica, Empleo, Comercio, Turismo, y Deportes y del titular del Área de Cultura, Patrimonio Histórico, Educación Sanidad y Artesanía. - El servicio de Deportes y juventud, que en la RPT aparece como un único servicio, tiene una unidad de Juventud, que el documento del Cabildo nombra como servicio, con una dependencia del titular del área acción social, igualdad, diversidad y juventud, en tanto que el servicio depende del titular del área de promoción económica, empleo, comercio, turismo y deportes. 2.1.2. Organización descentralizada. Los cabildos insulares, en el marco de la legislación básica de régimen jurídico de las administraciones públicas y de las normas sobre estabilidad presupuestaria, pueden descentralizar las funciones y prestar los servicios de su competencia, según proceda por razón del objeto, en entidades dependientes del propio Cabildo. CI-25-2020 11 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 13/100 - Las entidades dependientes del Cabildo Insular de la Palma son las siguientes: Consejo Insular de Aguas Organismos autónomos Escuela Insular de Música Cabildo Insular de La Palma Consorcio adscrito Consorcio Insular de Servicios de la Isla de La Palma Sociedad mercantil Sociedad de Promoción y Desarrollo Económico de la Isla de La Palma, SA (SODEPAL) 100 % Sociedad mercantil mayoritaria Destilerías del Valle, SA (52,5 %) Fundación Canaria Centro Internacional de Agricultura Biológica Fundaciones Fundación Canaria Reserva Mundial de la Biosfera La Palma El Cabildo insular está integrado, a 31 de diciembre de 2019, por la entidad principal y siete entidades dependientes o adscritas, integradas por dos OOAA, un consorcio adscrito, dos sociedades mercantiles cuyo capital social pertenece íntegra o mayoritariamente a la entidad local y dos unidades dependientes de la entidad local incluidas en el ámbito de aplicación de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (en adelante, LEPSF), no comprendidas anteriormente. Con respecto al ejercicio anterior, se ha producido la baja en el censo de la entidad de la Sociedad Promotora Parque Científico y Tecnológico Isla de La Palma, SL, cuyo capital social pertenecía en su integridad al Cabildo. Eliminando las transferencias, tanto corrientes como de capital, de la entidad principal al resto de entidades, se obtiene el peso relativo de estos en el conjunto del sector público insular, que se refleja en el siguiente gráfico. CI-25-2020 12 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 14/100 - Peso relativo gasto 4,3 % 0,4 % 2,6 % 6,4 % 86,2 % 2.2. Control interno El órgano interventor ejerce las funciones de control interno respecto de la gestión económica financiera en sus modalidades de función interventora y control financiero de acuerdo con el artículo 213 del TRLRHL, desarrollado por el Real Decreto 424/2017, de 28 de abril, por el que se regula el régimen jurídico del control interno en las entidades del sector público local (en adelante RCI). La forma, alcance y procedimiento que debe seguir el órgano interventor para dar cumplimiento al deber de remisión de la información sobre el control interno, que establece el artículo 213 y siguientes del TRLRHL, así como en el RCI, se recoge en la “Instrucción sobre remisión de información relativa al ejercicio del control interno de las Entidades Locales”, aprobada por Acuerdo del Pleno del Tribunal de Cuentas de 19 de diciembre de 2019. En el presente epígrafe se analiza la información recibida clasificada en los siguientes apartados: 1. Organización del control interno, que comprende la estructura del órgano de intervención e información general sobre la configuración. 2. Ejercicio del control interno, donde se analiza el sistema del control interno implantado, su ejercicio y resultado del mismo. CI-25-2020 13 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 15/100 - Cabildo Organismos autónomos Consorcios SM 100% Fundaciones 2.2.1. Organización del control interno. En cuanto al titular del órgano de intervención, la forma de provisión del órgano de control interno se ha realizado a través de nombramiento accidental. Los puestos de trabajos dotados y su ocupación son los siguientes: Puestos de trabajo Puestos dotados Ocupados A1-Habilitado nacional 1 0 A1 o A2 2 2 C1 o C2 3 3 Total 6 5 El titular del órgano considera que los medios personales y materiales con los que está dotado el órgano son insuficientes, elevando informe al Pleno solicitando la adecuada dotación de medios. 2.2.2. Ejercicio del control interno. La función interventora y del control financiero se lleva a cabo en los siguientes términos. A.- Función Interventora. La entidad tiene implantado el régimen general de fiscalización previa plena o limitada con el alcance y las excepciones que acuerde en cada momento el Pleno, a propuesta del Presidente y previo informe del órgano interventor de conformidad con la Base 49 de las Bases de ejecución del presupuesto. En la función interventora sobre los derechos e ingresos, se ha sustituido la fiscalización previa por el control inherente a la toma de razón en contabilidad. Asimismo corresponde al órgano interventor, conforme al artículo 15.7 y 28.2 del RCI y la citada instrucción sobre remisión de información, remitir al Tribunal de Cuentas, y, en su caso, al órgano de control externo correspondiente, todas las resoluciones y acuerdos adoptados, por el Presidente de la entidad local, Consejo de Gobierno Insular y por el Pleno de la Corporación, contrarios a los reparos formulados, así como los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa y las anomalías detectadas en materia de ingresos. CI-25-2020 14 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 16/100 - La citada información correspondiente al ejercicio 2019 ha sido remitida en el plazo establecido. En el análisis de la misma se han observado los siguientes aspectos: • Las siguientes entidades han remitido certificación negativa, es decir, no han adoptado acuerdos contrarios a reparos, ni acuerdos con omisión de fiscalización previa, ni han detectado anomalías en materia de ingresos: - Consorcio Servicios de La Palma. - Escuela Insular de Música. • El Cabildo Insular y el Consejo Insular de Aguas han remitido información, con el siguiente número de expedientes: Entidad Acuerdos contrarios a reparos Cabildo Insular 210 5 0 Consejo Insular de Aguas 081 2 0 Total 291 7 0 En el Anexo 1 se incluye el detalle por tipo de entidad, modalidad de gasto y tipo de contrato. 1.- Acuerdos de gastos contrarios al criterio del órgano interventor La entidad ha comunicado un total de 291 expedientes de acuerdos contrarios a reparos por valor de 9,6 millones de €. El mayor número e importe de los acuerdos corresponden a la entidad principal, con 210 acuerdos que ascienden a 8,6 millones de €. La representación gráfica en porcentajes es la siguiente: CI-25-2020 15 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 17/100 - Omisión de fiscalización previa Anomalías en ingresos ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS POR ENTIDAD 100 % 89,7 % 90 % 80 % 72,2 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % Entidad Principal Consejo Insular de Aguas Número Importe (€) Atendiendo a la modalidad del gasto, es en los expedientes de contratación donde se adoptan más acuerdos contrarios a los reparos formulados por el interventor, tanto en número como en importe, como se refleja en el siguiente gráfico: ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS POR MODALIDAD DEL GASTO 120 % 97,6 % 100 % 78,2 % 80 % 60 % 40 % 20 % 0 % Expedientes de contratación Encargos de los poderes adjudicadores a medios propios personificados Número Importe (€) CI-25-2020 16 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 18/100 - 27,8 % 10,3 % 14,6 % 7,2 % 2,1 % 0,3 % Gastos derivados de otros procedimientos Por tipo de contratos, es en los contratos de servicios y suministro donde se producen el mayor número, mientras que por importes es en el contrato de gestión de servicio público (iniciados antes de la entrada en vigor de la LCSP) el que presenta un importe más elevado. ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS POR TIPO DE EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN 0 % 5 % 10 % 15 % 20 % 25 % 30 % 35 % 40 % 45 % 50 % 36,3 % 17,7 % 4,2 % 0,6 % 0,4 % Contrato de obras Contrato concesión de servicios Contrato de suministro Número Importe (€) 2.- Acuerdos y resoluciones con omisión al trámite de fiscalización previa El Cabildo Insular comunica siete expedientes de gastos tramitados con omisión de fiscalización previa, cinco de la entidad principal y dos del Consejo Insular de Aguas, por importes de 1,1 millones de € y 79.041 euros, respectivamente. ACUERDOS CON OMISIÓN FISCALIZACIÓN POR ENTIDAD 93,12 % 100 % 71,43 % 80 % 60 % 40 % 20 % 0 % Entidad Principal Consejo Insular de Aguas Número Importe (€) CI-25-2020 17 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 19/100 - 46,5 % 39,8 % 16,8 % 14,2 % 7,7 % 11,6 % 4,1 % Contrato de servicios Contrato privado Contrato gestión de servicio público 28,57 % 6,88 % En cuanto a la modalidad del gasto, es en los expedientes de contratación donde más gastos con omisión de fiscalización previa se generan, ascendiendo a 985.858 euros, y dentro de estos, los contratos de servicios es donde se generan más gastos con omisión de fiscalización previa, con 458.922 euros. ACUERDOS CON OMISIÓN FISCALIZACIÓN POR TIPO DE EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN 60 % 50 % 40,1 % 40 % 30 % 20,3 % 20 % 13,0 % 0,2 % 4,4 % 10 % 1,6 % 0,2 % 0 % Contrato de obras Contrato concesión de servicios Contrato de suministro Número Importe (€) B.- Control Financiero. El control financiero se ejerce mediante el control permanente y la auditoria pública, para lo cual el órgano interventor debe elaborar un Plan Anual de Control Financiero, resultando que no se ha elaborado el correspondiente al ejercicio 2019. En cuanto al control permanente, del análisis de la información resulta que no se ha verificado en el Cabildo Insular que los datos e información con trascendencia económica proporcionados por los órganos gestores como soporte de la información contable reflejan razonablemente el resultado de las operaciones derivadas de su actividad económico- financiera. No se han realizado auditorías públicas. No se ha emitido el informe resumen de los resultados del control interno que debe elaborar el órgano interventor con ocasión de la aprobación de la cuenta general y, por tanto, no se ha elaborado por el Presidente el Plan de acción correspondiente de acuerdo con lo previsto en el artículo 38 del RCI. CI-25-2020 18 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 20/100 - 51,8 % 46,6 % 8,1 % 7,6 % 6,0 % Contrato de servicios Contrato privado Contrato gestión de servicio público 3. CUENTA GENERAL 3.1. Rendición de la Cuenta General. La Cuenta General fue presentada a esta Institución el 21 de enero de 2021, dentro del plazo fijado en aplicación del artículo 48 del Real Decreto-Ley 11/2020, de 31 de marzo, por el que se adoptan medidas urgentes complementarias en el ámbito social y económico para hacer frente al COVID-19, que amplió en 99 días el previsto en el artículo 223.2 del TRLRHL. La información que compone la Cuenta General ha sido remitida por vía telemática, en cumplimiento de la Instrucción que regula la rendición telemática de la Cuenta General de las Entidades Locales y el formato de dicha Cuenta, que ha sido publicada mediante Resolución de 20 de febrero de 2020, del Presidente de la ACC, y se ha presentado ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local, resultando las siguientes incidencias en la aprobación del Presupuesto, Liquidación y composición de la Cuenta General, así como en la documentación complementaria relativa a las Memorias que deben acompañarla y que se detallan a continuación: 1.- La aprobación definitiva del Presupuesto se produce el 20 de septiembre de 2019, en fecha muy posterior al plazo legalmente establecido. 2.- La Cuenta General no contiene las cuentas anuales de la sociedad mercantil Destilerías del Valle, SA, participada por la Entidad Local en un 53 %. No se adjuntan estas cuentas anuales por encontrarse inactiva la sociedad, no obstante, la inactividad de una sociedad no exime de la obligación que imponen los artículos 279.1 y 282.1 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital de presentar las cuentas anuales. Por otra parte, se encuentra inactiva desde el ejercicio 2010, y por tanto, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 363.1 a) de la misma norma, deberá disolverse por el cese en el ejercicio de la actividad o actividades que constituyen el objeto social. En particular, se entenderá que se ha producido el cese tras un período de inactividad superior a un año. 3.- En la documentación complementaria que acompaña a la Cuenta General relativa a las Memorias exigidas por la regla 48.3 de la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local (en adelante, IMNCL), no consta la Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos, ni la Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados con indicación de los previstos y alcanzados con el coste de los mismos. CI-25-2020 19 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 21/100 - 3.2. Cuentas anuales de la entidad principal. En Anexo 2 se incluye un resumen de las cuentas anuales de la entidad principal 3.2.1. Balance de situación. En el Balance de situación a 31 de diciembre, se han observado las siguientes incidencias: - El importe del epígrafe «Inversiones financieras a largo plazo. Inversiones financieras en patrimonio» del activo del Balance aparece con signo contrario a su naturaleza. - El importe del epígrafe "Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo. Otras cuentas a cobrar" del activo del Balance no coincide con el saldo final de las correspondientes cuentas del Balance de comprobación de la Memoria. - El importe de dos epígrafes del pasivo del Balance, "Deudas a largo plazo. Deudas con entidades de crédito" y "Deudas a corto plazo. Deudas con entidades de crédito", aparecen con signo contrario a su naturaleza. - El importe del epígrafe A) I." Patrimonio" del pasivo del Balance no coincide con el saldo final acreedor de las cuentas 100 y 101 del Balance de Comprobación de la Memoria. - El importe del epígrafe B) II.2. "Deudas a largo plazo. Deudas con entidades de crédito" del pasivo del Balance no coincide con el saldo final acreedor de las cuentas 170 y 177 del Balance de comprobación de la Memoria. - El importe del epígrafe C) II.2. "Deudas a corto plazo. Deudas con entidades de crédito" del pasivo del Balance no coincide con el saldo final acreedor de las cuentas 520, 521 y 527 del Balance de comprobación de la Memoria. El Balance se presenta conforme a la estructura del IMNCL: CI-25-2020 20 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 22/100 - ACTIVO 31/12/2019 31/12/2018 Variación (%) A. Activo no corriente 395.263.642,46 385.701.124,99 2,47 I. Inmovilizado intangible 128.336.858,46 127.892.005,27 0,35 II. Inmovilizado material 266.675.754,71 257.558.090,43 3.55 III. Inversiones inmobiliarias 14.375,99 14.375,99 0,00 IV. Patrimonio público del suelo 0,00 0,00 0,00 V. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 255.528,89 255.528,89 0,00 VI. Inversiones financieras a largo plazo -18.875,59 -18.875,59 0,00 VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 0,00 0,00 0,00 B. Activo corriente 91.913.476,84 78.885.666,98 16,52 I. Activos en estado de venta 0,00 0,00 0,00 II. Existencias 735.912,42 735.912,42 0,00 III. Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo 15.708.163,27 5.436.139,68 188,96 IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 0,00 V. Inversiones financieras a corto plazo 89.315,70 86.149,02 3,68 VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00 0,00 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 75.380.085,45 72.627.465,86 3,80 Total Activo 487.177.119,30 464.586.791,97 4,44 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 31/12/2019 31/12/2018 Variación (%) A. Patrimonio neto 459.004.791,19 428.501.450,14 7,12 I. Patrimonio 222.238.642,75 216.235.063,65 2,78 II. Patrimonio generado 236.766.148,44 212.266.386,49 11,55 III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00 0,00 IV. Subvenciones recibidas pendientes de imputación a resultados 0,00 0,00 0,00 B. Pasivo no corriente 2.365.868,20 2.365.868,20 0,00 I. Provisiones a largo plazo 85.958,43 85.958,43 0,00 II. Deudas a largo plazo 2.279.909,77 2.279.909,77 0,00 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo 0,00 0,00 0,00 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo 0,00 0,00 0,00 V. Ajustes por periodificación a largo plazo 0,00 0,00 0,00 C. Pasivo corriente 25.806.459,91 33.719.473,63 -23,47 I. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00 0,00 II. Deudas a corto plazo 4.429.189,46 3.583.155,72 23,62 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo 1.175,93 2.544,46 -53,79 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo 21.376.094,52 30.133.773,45 -29,07 V. Ajustes por periodificación a corto plazo 0,00 0,00 0,00 Total Patrimonio Neto y Pasivo 487.177.119,30 464.586.791,97 4,44 CI-25-2020 21 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 23/100 - El análisis realizado de sus cifras a 31 de diciembre de 2019, pone de manifiesto un incremento con respecto al del ejercicio precedente de un 4,4 %, obteniéndose un resultado positivo (ahorro) de 24,4 millones de €, siendo superior al del ejercicio anterior para el que se obtuvo, igualmente, un resultado positivo de 3,9 millones de €. El activo no corriente representa el 81,1 % del total del activo, representado, en su mayoría, por el inmovilizado material. En el activo corriente destaca en un 15,5 % del total de activo, el efectivo y otros activos líquidos por importe de 75,4 millones de €, estas cantidades se corresponden con la cifra del saldo de tesorería que se recoge en el Estado de Tesorería. En el Patrimonio neto y pasivo, al cierre del ejercicio 2019, viene representado en su mayoría por el patrimonio neto en un 94,2 %, siendo en un 48,6 % del total del patrimonio neto y pasivo el correspondiente al patrimonio generado, es decir los resultados tanto del ejercicio como los correspondientes a los ejercicios anteriores. En cuanto a las principales magnitudes resulta: - El indicador de liquidez inmediata, el porcentaje que suponen los fondos líquidos con relación a las obligaciones presupuestarias y no presupuestarias a corto plazo, da un resultado de 2,9 %, ligeramente superior al del ejercicio precedente, que alcanzó un 2,2 %. El resultado de este indicador revela un excedente de liquidez que habrá que colocar, excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada. - La relación de endeudamiento, que representa el porcentaje del exigible a corto plazo sobre las obligaciones reembolsables a largo plazo. Un valor superior a 1 indica un mayor volumen de deuda a corto plazo que de deuda a largo plazo, y a la inversa. Este indicador presenta un valor de 10,9 mostrando una caída con respecto al ejercicio presente de 3,3, en tantos por uno. - El índice relativo a endeudamiento por habitante, o deuda per cápita, que se obtiene dividiendo el pasivo corriente y el no corriente existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes, está en 340 euros, inferior al de 2018, que alcanzó los 440 euros. CI-25-2020 22 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 24/100 - 3.2.2. Cuenta del resultado económico-patrimonial. La cuenta de resultado económico patrimonial a 31 de diciembre, refleja un aumento del resultado neto del ejercicio en 2019 respecto al ejercicio anterior: 31/12/2019 31/12/2018 Variación 1. Ingresos tributarios y urbanísticos 40.930.339,11 44.318.415,05 -7,64 2. Transferencias y subvenciones recibidas 89.325.962,57 65.464.784,12 36,44 3. Ventas y prestaciones de servicios 358.072,09 392.086,53 -8,67 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor 0,00 0,00 0,00 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,00 0,00 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 141.829,48 437.871,85 -67,60 7. Excesos de provisiones 0,00 0,00 0,00 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA 130.756.203,25 110.613.157,55 18,21 8. Gastos de personal -40.125.123.91 -38.471.492,64 4,29 9. Transferencias y subvenciones concedidas -45.080.547,68 -47.116.348,58 4,32 10. Aprovisionamientos 0,00 -246,15 - 11. Otros gastos de gestión ordinaria -19.821.300,08 -20.020.846,33 1 12. Amortización del inmovilizado -1.413.115,25 -1.230.416,19 14,84 B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA -106.440.086,92 -106.839.349,89 0,37 I. Resultado (ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria 24.316.116,33 3.773.807,66 544,33 13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta 0,00 0,00 0,00 14. Otras partidas no ordinarias 134.741,07 50.273,93 168,01 II. Resultado de las operaciones no financieras 24.450.857,40 3.827.081,59 538,89 15. Ingresos financieros 18.862,69 20.049,36 -5,91 16. Gastos financieros 0,00 -31.548,03 - 17. Gastos financieros imputados al activo 0,00 0,00 0,00 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 19. Diferencias de cambio 0,00 0,00 0,00 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros -10.904,93 169.481,40 -106,43 21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00 0.00 III. Resultado de las operaciones financieras 7.957,76 157.982,73 -94,96 IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del ejercicio 24.458.815,16 3.985.064,32 513,76 Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior 0,00 - Resultado del ejercicio anterior ajustado 3.985.064,32 - La Cuenta del Resultado Económico-Patrimonial se presenta conforme a la estructura del IMNCL. CI-25-2020 23 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 25/100 - (%) A 31 de diciembre de 2019, la Cuenta del Resultado Económico-Patrimonial arroja un ahorro de 24,4 millones de €, con un aumento con respecto al ejercicio anterior de 20,5 millones de €, con motivo del incremento de los ingresos por transferencias recibidas, ya que los gastos de naturaleza económico-patrimonial permanecieron prácticamente invariables en el ejercicio analizado. 3.2.3. Estado total de cambios en el patrimonio neto. El patrimonio neto al final del ejercicio ascendió a 459 millones de €, obteniéndose un patrimonio generado de 236,7 millones de €, y el patrimonio existente al final del ejercicio anterior de 222,2 millones de €. El Estado total de cambios en el patrimonio neto es el siguiente: 1. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto Patrimonio Patrimonio Generado A. Patrimonio neto al final del ejercicio anterior 216.235.063,65 212.266.386,49 0,00 0,00 428.501.450,14 386.836.810,15 10,77 B. Ajustes por cambios de criterios contables y corrección de errores 0,00 40.946,79 0,00 0,00 40.946,79 -97.568,89 -58,03 C. Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio actual (A+B) 216.235.063,65 212.307.333,28 0,00 0,00 428.542.396,93 386.739.241,26 10,80 D. Variaciones del patrimonio neto ejercicio actual 6.003.579,10 24.458.815,16 0,00 0,00 30.462.394,26 41.762.208,88 -27,05 E. Patrimonio neto al final del ejercicio actual (C+D) 222.238.642,75 236.766.148,44 0,00 0,00 459.004.791,19 428.501.450,14 5,01 El Estado de ingresos y gastos reconocidos es el siguiente: 2. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos Total a 31/12/2019 I. Resultado económico patrimonial 24.458.815,16 3.985.064,32 513,56 II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta 0,00 0,00 0,00 IV. (I + II + III) Total ingresos y gastos reconocidos 24.458.815,16 3.985.064,32 513,76 El Patrimonio neto ha experimentado, al cierre del ejercicio 2019, un incremento con respecto al ejercicio anterior de un 5 %, representado en su mayoría por la incorporación del resultado económico patrimonial obtenido en el ejercicio, incorporándose a su vez al correspondiente patrimonio generado. CI-25-2020 24 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 26/100 - Ajustes por cambios de Subv. Recibidas Total a 31/12/2019 Total a 31/12/2018 Variación (%) valor Total a 31/12/2018 Variación (%) 3.2.4. Estado de flujos de efectivos. El estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y destino de los movimientos habidos en las partidas monetarias de activo representativas de efectivo y otros activos líquidos equivalentes e indica la variación neta sufrida por las mismas en el ejercicio, ha sido el siguiente: Total a 31/12/2019 I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A. Cobros 151.334.207,68 120.084.980,09 26,02 B. Pagos 141.450.533,06 115.341.220,27 22,63 (+A-B) Flujos netos de efectivo por actividades de gestión 9.883.674,62 4.743.759,82 108,35 II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C. Cobros 250.883,23 257.815,83 -2,68 D. Pagos 15.670.394,31 14.726.665,98 6,40 (+C-D) Flujos netos de efectivo por actividades de inversión -15.419.511,08 -14.468.850,15 -6,57 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E. Aumentos en el patrimonio 6.003.579,10 37.777.144,56 -84,10 F. Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 0,00 G. Cobros por emisión de pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 5. Otras deudas 0,00 0,00 0,00 H. Pagos por reembolso de pasivos financieros 0,00 396,08 (+E-F+G-H) Flujos netos de efectivo por actividades de financiación 6.003.579,10 37.776.748,48 -84,10 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I. Cobros pendientes de aplicación 2.490.338,15 1.070.250,15 132,68 J. Pagos pendientes de aplicación 205.461,20 189.134,62 8,63 (+I-J) Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación 2.284.876,95 881.115,53 159,31 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 0,00 VI. ( I + II + III + IV + V) INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2.752.619,59 28.932.773,68 -90,48 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 72.627.465,86 43.694.692,18 66,21 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 75.380.085,45 72.627.465,86 3,79 En este sentido, los flujos netos de efectivos por actividades de gestión, teniendo en cuenta los cobros y los pagos en el ejercicio ascendieron a 9,8 millones de €, mientras que los flujos netos en efectivo por actividades de inversión han ascendido a -15,4 millones de €, debido mayoritariamente a compra de inversiones reales y los flujos netos de efectivo por actividades de financiación, a 6 millones de € debidos a aumentos en el patrimonio, nos da un saldo al CI-25-2020 25 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 27/100 - Total a 31/12/2018 Variación % final del ejercicio de 75,4 millones de €, teniendo en cuenta que el efectivo al inicio del mismo ascendió a 72,6 millones de €. El saldo final de efectivo y activos líquidos equivalentes a final del ejercicio se corresponden con la cifra del saldo de tesorería que se recoge en el Estado de Tesorería. 3.2.5. Estado de liquidación del presupuesto. El Cabildo Insular presenta en 2019 un presupuesto inicial de gastos e ingresos de 122 millones de €. Las modificaciones de crédito aprobadas produjeron una elevación del presupuesto inicial del 57,8 %, habiéndose incrementado el estado de gastos y de ingresos en 70,5 millones de €. El porcentaje de las modificaciones de crédito sobre los créditos o previsiones iniciales ha aumentado con respecto al ejercicio anterior, donde estas representaban el 34,9 %. Liquidación del Presupuesto de Ingresos El Cabildo presenta a 31 de diciembre la siguiente liquidación de ingresos (en euros): Liquidación del presupuesto de ingresos Previsiones presupuestarias Modificaciones Capítulo de previsiones presupuestarias iniciales Diciembre 1. Impuestos directos 532.264,48 0,00 532.264,48 565.166,82 565.166,82 0,00 2. Impuestos indirectos 37.852.339,00 0,00 37.852.339,00 35.750.634,68 35.549.737,78 200.896,90 3. Tasas y otros ingresos 4.571.400,00 18.712,34 4.590.112,34 5.610.018,26 5.536.835,49 73.182,77 4. Transferencias corrientes 67.926.730,73 6.800.141,37 74.726.872,10 77.277.117,38 69.194.794,83 8.082.322,55 5. Ingresos patrimoniales 1.900,00 0,00 1.900,00 774,39 774,39 0,00 6. Enajenación de inversiones reales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Transferencias de capital 10.782.697,54 14.117.486,41 24.900.183,95 18.035.213,06 11.134.808,39 6.900.404,67 8. Activos financieros 318.000,00 49.555.504,87 49.873.504,87 266.259,55 63.867,71 202.391,84 9. Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 121.985.331,75 70.491.844,99 192.477.176,74 137.505.184,14 122.045.985,41 15.459.198,73 En el estado de ingresos las modificaciones más significativas por cuantía se producen en el capítulo de 8 Activos financieros que representan el 70,3 % del total de las mismas, si bien hay que tener en cuenta que corresponden, en su integridad, a la financiación de modificaciones de créditos con cargo al Remanente de Tesorería. CI-25-2020 26 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 28/100 - Derechos Pendientes de Previsiones presupuestarias Derechos Reconocidos Recaudación Neta Cobro a 31 de definitivas Netos La principal fuente de financiación de la entidad en el ejercicio ha sido el capítulo 4 (Transferencias corrientes), que alcanza el 56,2 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 2 (Impuestos indirectos) con el 26 %. DERECHOS RECONOCIDOS NETOS 56,20 % 13,12 % 0,19 % 4,69 % 26,00 % • Ejecución del presupuesto de ingresos El grado de ejecución del presupuesto de ingresos disminuye respecto al ejercicio 2018 (86,5 %) alcanzando el 71,4 %, 11,2 millones de € menos, por lo que se sitúa en un nivel reducido. Por capítulos, las transferencias corrientes así como los impuestos directos y las tasas y otros ingresos presentan un grado de ejecución del 103,4 %, 106,2 %, y 122,2 % respectivamente. Los impuestos indirectos han experimentado una disminución con respecto a los del año anterior de 4 millones de €. Las transferencias de capital, que han experimentado una disminución de 19,7 millones de €, presentan un grado de ejecución inferior al considerado como satisfactorio. CI-25-2020 27 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 29/100 - 1. Impuestos directos 2. Impuestos indirectos 4,08 % 3. Tasas y otros ingresos 4. Transf. corrientes 0,41 % 7. Transf. de capital 8. Activos financieros GRADO DE EJECUCIÓN 8. Activos financieros 0,53 % 7. Transf. de capital 5. Ingresos patrimoniales 4. Transf. corrientes 3. Tasas y otros ingresos 2. Impuestos indirectos 1. Impuestos directos • Realización de cobros El grado de realización representa el porcentaje de ingresos realizados sobre los derechos reconocidos. Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro. En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados. Teniendo en cuenta el escaso valor de los activos financieros, el grado de realización, a nivel general es óptimo, el 88,8 %, aunque disminuye en 7,7 puntos porcentuales respecto al ejercicio anterior. GRADO DE REALIZACIÓN 8. Activos financieros 7. Transf. de capital 5. Ingresos patrimoniales 4. Transf. corrientes 3. Tasas y otros ingresos 2. Impuestos indirectos 1. Impuestos directos CI-25-2020 28 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 30/100 - 72,43 % 40,76 % 103,41 % 122,22 % 94,45 % 106,18 % 24,0 % 61,7 % 100,0 % 89,5 % 98,7 % 99,4 % 100,0 % • Eficacia en la gestión recaudatoria La eficacia en la gestión recaudatoria, que mide la capacidad de la entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados de ingresos tributarios y precios públicos (capítulos 1 a 3), y que se sitúa en el ejercicio 2019 en el 99,4 %, disminuyendo ligeramente respecto al ejercicio anterior (99,7 %). Liquidación del Presupuesto de Gastos El Cabildo presenta a 31 de diciembre la siguiente liquidación de gastos (en euros): Liquidación del presupuesto de gastos Capítulo Créditos Iniciales Modificaciones de Créditos 1.Gastos de Personal 41.386.781,90 2.094.427,79 43.481.209,69 39.981.055,92 39.967.757,84 13.298,08 2.Gastos en Bienes Corrientes y Servicios 24.758.573,84 1.747.506,94 26.506.080,78 19.504.809,41 16.916.357,18 2.588.452,23 3.Gastos Financieros 30.800,00 -24.000,00 6.800,00 3.061,92 2.714,10 347,82 4.Transferencias corrientes 21.531.849,22 8.386.909,94 29.918.759,16 27.465.735,47 22.515.066,79 4.950.668,68 5.Fondo de contingencia 640.000,00 -500.000,00 140.000,00 0,00 0,00 0,00 6.Inversiones Reales 20.966.884,93 55.210.121,44 76.168.006,37 15.794.016,85 12.738.673,79 3.055.343,06 7.Transferencias de Capital 12.352.441,86 3.585.878,88 15.938.320,74 12.361.059,22 3.359.033,12 9.002.026,10 8.Activos financieros 318.000,00 0,00 318.000,00 269.426,23 269.426,23 0,00 9.Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 121.985.331,75 70.491.844,99 192.477.176,74 115.379.165,02 95.769.029,05 19.610.135,97 Las modificaciones en el estado de gastos se han producido fundamentalmente en Inversiones reales (capítulo 6), que representan el 78,3 % del total, seguidas de las Transferencias corrientes (capítulo 4) y Transferencias de capital (capítulo 7) que representan el 11,9 % y el 5,1 % respectivamente. El principal componente del gasto corresponde al capítulo 1 (Gastos de personal), que representa el 34,7 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 4 (transferencias corrientes), que supone el 23,8 % del total de obligaciones reconocidas. CI-25-2020 29 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 31/100 - Obligaciones Pendientes de Obligaciones Reconocidas Créditos Definitivos Pagos Pago a 31 de Netas Diciembre OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS 23,8 % 13,7 % 10,7 % 10,9 % 16,9 % 34,7 % En cuanto al grado de ejecución de los gastos y de realización de los pagos, resulta: • Ejecución del presupuesto de gastos El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones y que han de alcanzar valores superiores al 80 %. El grado de ejecución del presupuesto de gastos, que ha experimentado una disminución con respecto al ejercicio anterior del 1,3 %, presenta un nivel bajo, el 59,9 %, fundamentalmente por el capítulo 6 Inversiones reales, con el 20,7 %. Las transferencias de capital son las que experimentan un mayor disminución en el ejercicio con respecto al anterior, con un total de 10,5 millones de €. Los Gastos de personal y las Transferencias corrientes presentan un grado de ejecución del 92 % y del 91,8 % respectivamente. Asimismo, destaca que no existen créditos, ni obligaciones reconocidas en el capítulo 9 Pasivos financieros, cuando la entidad tiene deuda a largo plazo. CI-25-2020 30 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 32/100 - 1. Gastos de Personal 2. Gastos Bienes Corrientes y Servicios 4. Transf. corrientes 6. Inversiones Reales 0,2 % 7. Tansf. de Capital 8. Activos financieros GRADO EJECUCIÓN 8. Activos financieros 7. Tansf. de Capital 6. Inversiones Reales 20,74 % 4. Transf. corrientes 3. Gastos Financieros 2. Gtos. Bienes Corrientes 1. Gastos de Personal • Realización de pagos En cuanto al grado de realización, es decir, el porcentaje de gastos realizados sobre las obligaciones reconocidas, es de un 83 % en 2019. A nivel de capitulo, las transferencias de capital presentan un nivel bajo de realización. Valores para este índice entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería. GRADO REALIZACIÓN 8. Activos financieros 7. Tansf. de Capital 6. Inversiones Reales 4. Transf. corrientes 3. Gastos Financieros 2. Gtos. Bienes Corrientes 1. Gastos de Personal CI-25-2020 31 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 33/100 - 84,73 % 77,56 % 91,80 % 45,03 % 73,59 % 91,95 % 100,00 % 27,17 % 80,66 % 81,98 % 88,64 % 86,73 % 99,97 % Resultado presupuestario En el Estado de Liquidación, se incluye el Estado del Resultado Presupuestario, y en su examen se ha observado la siguiente incidencia: - El importe de las desviaciones de financiación positiva y negativa del ejercicio del Resultado presupuestario, no coincide con las reflejadas en el apartado "Información presupuestaria. Gastos con financiación afectada" de la Memoria. El Resultado presupuestario incrementa el 88,88 % con respecto al obtenido en el ejercicio anterior, con las siguientes cifras (en euros): Derechos Reconocidos netos a. Operaciones corrientes 119.203.711,53 86.954.662,72 32.249.048,81 31.171.212,51 b. Operaciones de capital 18.035.213,06 28.155.076,07 -10.119.863,01 646.141,50 1. Total operaciones no financieras 137.238.924,59 115.109.738,79 22.129.185,80 31.817.354,01 c. Activos financieros 266.259,55 269.426,23 -3.166,68 -8.209,12 d. Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 -396,08 2. Total operaciones financieras 266.259,55 269.426,23 -3.166,68 -8.605,20 I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (1+2) 137.505.184,14 115.379.165,02 22.126.019,12 31.808.748,81 AJUSTES: 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales 5.688.739,68 0,00 4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 878.352,01 92.390,23 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 12.429.306,07 23.290.530,62 II. (II=3+4-5) TOTAL AJUSTES -5.862.214,38 -23.198.140,39 I+II) RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 16.263.804,74 8.610.608,42 El Resultado presupuestario ajustado ha sido positivo en 16,3 millones de €, debido a que los ingresos generados en el ejercicio han resultado suficientes para atender a los gastos. En relación con la información contenida en el Estado de liquidación del presupuesto, se ha calculado el ahorro neto, que se obtiene dividiendo los derechos reconocidos netos menos las obligaciones reconocidas corrientes y del capítulo 9 entre los derechos liquidados por CI-25-2020 32 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 34/100 - Obligaciones Reconocidas Resultado Presupuestario Resultado Presupuestario Netas 2019 2018 operaciones corrientes, refleja la capacidad que tiene la entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente ejercicio de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de inversiones, y asciende a 27,1 %, disminuyendo respecto al ejercicio anterior en 1,1 puntos porcentuales. 3.2.6. Memoria. En el examen de la Memoria de Cuenta General de la Entidad se han observado las siguientes incidencias: - El importe del coste amortizado de la deuda al 31 de diciembre, de deudas relacionadas en el apartado "Pasivos financieros. Situación y movimientos de la deuda. Deudas al coste amortizado" de la Memoria, no coincide con la suma del coste amortizado de la deuda al 1 de enero, más las creaciones/efectivo, menos las creaciones/gastos, más los intereses no explícitos devengados, más las diferencias de cambio del coste amortizado y menos las disminuciones de valor contable. - El importe total de los pagos pendientes de aplicación a 31 de diciembre de las cuentas relacionadas en "Operaciones no presupuestarias de tesorería. Estado de partidas pendientes de aplicación. Pagos pendientes de aplicación" de la Memoria, no coincide el saldo final deudor de las cuentas "Pagos pendientes de aplicación", "Provisiones de fondos para anticipos de caja fija pendientes de justificación" y "Libramientos para la reposición de anticipos de caja fija pendientes de pago". - El importe total de las devoluciones reconocidas y el total pendiente de pago a 31 de diciembre en "Información presupuestaria. Ejercicio corriente. Presupuesto de Ingresos. Devolución de ingresos" de la Memoria, no coincide con el saldo de la correspondiente cuenta del Balance de comprobación. Remanente de tesorería En el Remanente de tesorería, incluido en el apartado 24 Información presupuestaria, de la Memoria se han observado las siguientes incidencias: - El importe de los derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias reflejado en "Información presupuestaria. Estado del remanente de tesorería" de la Memoria, no coincide con la suma de los saldos al cierre del ejercicio de las cuentas que corresponden del Balance de Comprobación. CI-25-2020 33 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 35/100 - - El importe de las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias reflejado en "Información presupuestaria. Estado del remanente de tesorería" de la Memoria, no coincide con la suma de los saldos al cierre del ejercicio de las cuentas correspondientes del Balance de comprobación. - El importe de los pagos realizados pendientes de aplicación definitiva reflejado en "Información presupuestaria. Estado del remanente de tesorería" de la Memoria, no coincide con las sumas de los saldos al cierre del ejercicio de las correspondientes cuentas del Balance de comprobación. - El importe del exceso de financiación afectada reflejado en "Información presupuestaria. Estado del remanente de tesorería" de la Memoria, no coincide con el total de las desviaciones de financiación acumuladas positivas reflejado en el apartado "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación por agente financiador" de la misma. El Remanente de tesorería para gastos generales ha sido positivo en 29,1 millones de € y presenta las siguientes cifras (en euros): Estado del Remanente de Tesorería Ejercicio 2019 Ejercicio 2018 1. (+) Fondos líquidos 75.380.085,45 72.627.465,86 2. (+) Derechos pendientes de cobro 17.350.791,31 7.084.189,37 a. -(+) del Presupuesto corriente 15.459.198,73 5.239.038,85 b. -(+) de Presupuestos cerrados 1.881.978,67 1.835.536,61 c. -(+) de operaciones no presupuestarias 9.613,91 9.613,91 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 20.554.639,55 31.065.198,56 a. -(+) del Presupuesto corriente 19.610.135,97 30.025.060,81 b. -(+) de Presupuestos cerrados 100.507,15 100.270,56 c. -(+) de operaciones no presupuestarias 843.996,43 939.867,19 4. (+) Partidas pendientes de aplicación -2.334.844,06 -931.082,64 a. -(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 2.490.338,15 1.070.250,15 b. -(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 155.494,09 139.167,51 I. (1 + 2 - 3 + 4) Remanente de tesorería total 69.841.393,15 47.715.374,03 II. Saldos de dudoso cobro 1.769.810,39 1.758.905,46 III. Exceso de financiación afectada 38.927.600,27 24.376.597,89 IV. (I - II - III)Remanente de tesorería para gastos generales 29.143.982,49 21.579.870,68 3.3. Entidades dependientes. 3.3.1. Organismos Autónomos. La Cuenta General del Cabildo integra las cuentas anuales de sus dos OOAA dependientes, Consejo Insular de Aguas y Escuela Insular de Música. CI-25-2020 34 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 36/100 - Las cuentas anuales de los OOAA se han presentado de acuerdo con la Instrucción de Contabilidad aplicable, contienen la información exigida en las mismas y los documentos que las integran son coherentes entre sí, con las excepciones siguientes en el Consejo Insular de Aguas: 1.- El importe del epígrafe "Inversiones inmobiliarias. Construcciones" del activo del Balance aparece con signo contrario a su naturaleza. 2.- El importe del epígrafe "Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo. Otras cuentas a pagar" del pasivo del Balance aparece con signo contrario a su naturaleza. 3.- El importe de las desviaciones de financiación positivas y negativas del ejercicio del Resultado presupuestario no coincide con el importe reflejado en el Apartado "Información presupuestaria. Gastos con financiación afectada" de la Memoria. 4.- El importe de las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias reflejado en el apartado "Información presupuestaria. Estado del remanente de tesorería" de la Memoria no coincide con la suma de los saldos al cierre del ejercicio de las cuentas correspondientes del Balance de comprobación. 5.- El importe del exceso de financiación afectada reflejado en el apartado "Información presupuestaria. Estado del remanente de tesorería" de la Memoria no coincide con el total de las desviaciones de financiación acumuladas positivas reflejado en el apartado "Gastos con financiación Afectada. Desviaciones de financiación por agente financiador" de la misma. En el Anexo 3 se incluye un resumen de las cuentas anuales agregadas de los OOAA, de las cuales resulta: - El presupuesto inicial agregado de los OOAA ascendió a 10,3 millones de €, que incrementa con las modificaciones en 10,7 millones de €, el 103,6 %, pasando a tener unas previsiones y créditos definitivos agregados de 21,1 millones de €. - Las modificaciones del estado de ingresos, corresponden, en su casi totalidad, a activos financieros para financiar gastos con cargo al remanente de tesorería. - En cuanto a la Liquidación de ingresos agregada, la financiación de los gastos presupuestarios ascendió a 9,9 millones de €. El capítulo 7 Transferencias de capital, es el de mayor importancia, el 51,3 % de los derechos reconocidos, seguido por el capítulo 2 Tasas, precios públicos y otros ingresos, con el 26,7 %. El grado de ejecución de los derechos CI-25-2020 35 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 37/100 - reconocidos, excluyendo el capítulo 8 Activos financieros que financian en casi su integridad modificaciones de créditos, asciende al 93,5 %. - La recaudación líquida se situó en 3,9 millones de €, lo que significa un grado de cumplimiento de los cobros reducido, el 39,8 %. - En cuanto a la liquidación de gastos agregada, las obligaciones reconocidas netas durante 2019 ascendieron a 7,7 millones de €, con un grado de ejecución reducido, el 36,8 %, que tiene su mayor incidencia en el capítulo 6 Inversiones reales con el 12,2 %, debido a la baja ejecución que presenta en este capítulo el Consejo Insular de Aguas. - El 69,5 % de los pagos se ejecutaron quedando pendiente de pago, 2,4 millones de €, de los cuales el 78,2 % corresponden a transferencias de capital. - Tanto el resultado presupuestario agregado del ejercicio como el ajustado son positivos. Los ingresos han sido suficientes para financiar los gastos. Asimismo, el Remanente de tesorería agregado a 31 de diciembre de 2019 de los OOAA resulta positivo, con un remanente de tesorería para gastos generales de 8,8 millones de €. 3.3.2. Consorcio Servicios de la Palma. El Consorcio de Servicios de La Palma figura adscrito al Cabildo y su principal actividad es la gestión de residuos. En el examen de sus Cuentas Anuales se han observado las siguientes incidencias: - El importe del epígrafe A) I.5. "Inmovilizado intangible. Otro inmovilizado intangible" del activo del Balance aparece con signo negativo. En el Anexo 4 se incluyen un resumen de sus cuentas anuales, de las cuales resulta: - El presupuesto inicial ascendió a 2,7 millones de €, que incrementa con las modificaciones en 0,7 millones de €, el 24,5 %, pasando a tener unas previsiones y créditos definitivos de 3,3 millones de €. - Las modificaciones del estado de ingresos, corresponden en su totalidad a activos financieros para financiar gastos con cargo al remanente de tesorería. - Las principales fuentes de financiación proceden del capítulo 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos, que aporta un 73,6 % del total de los derechos reconocidos netos del ejercicio, CI-25-2020 36 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 38/100 - seguido en importancia del capítulo 4 Transferencias corrientes, con el 26,3 %. El grado de ejecución de los derechos reconocidos, excluyendo el capítulo 8 Activos financieros que financian en su integridad modificaciones de créditos, asciende al 110,4 %. - La recaudación líquida se situó en 2,5 millones de €, lo que significa un grado de cumplimiento de los cobros reducido, el 85,3 %. - En cuanto a la liquidación de gastos, las obligaciones reconocidas netas durante 2019 ascendieron a 3,2 millones de €, con un grado de ejecución alto, el 95,1 %. - El 78,5 % de los pagos se ejecutaron quedando pendiente de pago, 0,6 millones de €, de los cuales el 92 % corresponden al capítulo 6 Inversiones reales. 3.3.3. Sociedad de Promoción y Desarrollo Económico de la Isla de La Palma, SA (SODEPAL). La sociedad se constituyó en Santa Cruz de Tenerife el 31 de enero del 2006, con un capital social de 60.200 euros, íntegramente del cabildo insular. El objeto social es la promoción, fomento y desarrollo de las actividades económicas de carácter estratégico de que contribuyan a la creación de empleo, dinamización, desarrollo y potenciación de la economía de la Isla de La Palma. El resultado del ejercicio 2019 ascendió a unas pérdidas de -1.209.991 euros aumentando con respecto al ejercicio anterior donde se obtuvieron unas pérdidas de -532.547 euros. El número medio de empleados en el ejercicio 2019 ascendió a 39 trabajadores. Ha recibido, en ejercicio 2019, aportaciones del Cabildo Insular para el desarrollo de distintos proyectos por un importe global de 2,27 millones de €. En el Anexo 5 se incluye un resumen de las cuentas anuales de la sociedad. CI-25-2020 37 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 39/100 - 4. OTROS ASPECTOS DE LA GESTIÓN: CONTRATOS Y CONVENIOS 4.1. Contratación administrativa. La información y documentación que ha de ser remitida relativa a las relaciones anuales de contratos y extractos de expedientes de contratación se establece en el artículo 335 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público (en adelante, LCSP) y en la “Instrucción relativa a la remisión telemática a la Audiencia de Cuentas de Canarias de los extractos de los expedientes de contratación y de las relaciones anuales de los contratos, celebrados por las Entidades y Entes del Sector Público Local de la Comunidad Autónoma de Canarias”, aprobada por Resolución de 13 de julio de 2018 del Presidente de la Audiencia de Cuentas de Canarias, que recoge el procedimiento y medio para ello. Esta obligación comprende: 1.- De una parte, con periodicidad anual, la remisión de las relaciones certificadas comprensivas de todos los contratos formalizados, en el ejercicio precedente, con independencia del régimen jurídico al que estén sometidas, incluyendo los contratos menores a partir de la entrada en vigor de la LCSP. 2.- De otra parte, a lo largo del ejercicio, la copia del documento de formalización de cada contrato acompañada del extracto del expediente, que estará integrado por: - Documentación justificativa del contrato en la que se determinen la naturaleza y extensión de las necesidades que pretenden cubrirse con el contrato proyectado, así como la idoneidad de su objeto y contenido para satisfacerlas (artículo 28.1 de la LCSP). - PCAP aprobado por el órgano de contratación (artículo 122 de la LCSP) o documento que lo sustituya. - Propuesta de adjudicación del contrato junto con los informes de valoración de ofertas que, en su caso, se hubieran emitido (artículo 157 de la LCSP). La información se ha obtenido de los datos que las entidades locales remiten a través de la PRTCEL, conforme a lo previsto en la citada Instrucción. La Corporación no dispone del Plan de contratación para ejercicio 2019. CI-25-2020 38 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 40/100 - 4.1.1. Relación anual de contratos. El Cabildo Insular de la Palma ha remitido fuera de plazo, el 6 de abril de 2020, la relación anual de contratos del ejercicio 2019 con los contratos formalizados, incluidos los contratos menores. El Cabildo y sus entidades dependientes han formalizado 489 contratos por importe de 23,3 millones de €, correspondiendo a la entidad principal el 58,7 % de los contratos y el 79,6 % del importe adjudicado (sin impuestos indirectos), según el siguiente detalle: No menores Menores Total Entidad contratante Nº de contratos Importe de adjudicación (€) Cabildo Insular de La Palma 47 15.878.375,02 240 2.656.828,30 287 18.535.203,32 Escuela Insular de Música 1 3.827,88 0 0,00 1 3.827,88 Consejo Insular de Aguas de la Palma 8 1.791.266,09 32 464.747,66 40 2.256.013,75 Consorcio Servicios de la Palma 3 919.234,97 6 77.858,30 9 997.093,27 SODEPAL 17 1.013.670,49 46 357.299,54 63 1.370.970,03 Fundación Canaria Centro Internacional de Agricultura Biológica 0 0,00 69 14.353,04 69 14.353,04 Fundación Canaria Reserva Mundial de la Biosfera la Palma 1 2.817,00 19 96.145,49 20 98.962,49 Total 77 19.609.191,45 412 3.667.232,33 489 23.276.423,78 La SM Destilería del Valle, SA remite certificación negativa, acreditando que no han formalizado o celebrado contratos en el ejercicio 2019. Atendiendo al tipo de contrato, el mayor número corresponde a los de servicios y suministro seguidos por los de obras. Sin embargo, en cuanto al importe de adjudicación, el mayor volumen corresponde a los de obras y suministro, siendo la representación gráfica por tipo de contrato, distinguiendo entre contratos menores y resto de contratos, la siguiente: CI-25-2020 39 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 41/100 - Importe de adjudicación Nº de contratos Nº de contratos Importe de adjudicación (€) (€) Nº de contratos 300 250 200 150 100 50 0 Obras Suministro Servicios Contratos privados Otros Menores No menores En cuanto al procedimiento de adjudicación más utilizado ha sido, el del contrato menor, con 412 contratos, que representan el 84,3 % del total de contratos. Sin embargo, en cuando al importe adjudicado, el resto de los procedimientos de adjudicación, es decir exceptuando los contratos menores, representan el 84,3 % del importe total adjudicado. Nº de contratos 300 250 200 150 100 50 0 Abierto Negociado Otros Menor Obras Suministro Servicios Contratos privados Otros En cuanto a la forma de tramitación, la más utilizada ha sido la ordinaria, que representa el 97,4 % del número de contratos y el 99,1 % del importe de adjudicación. CI-25-2020 40 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 42/100 - Importe de adjudicación (sin impuestos indirectos) 15 Millones de € 10 5 0 Obras Suministro Servicios Contratos privados Otros No menores Menores Importe de adjudicación 16,00 14,00 12,00 Millones de € 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 Abierto Negociado Otros Menor Obras Suministro Servicios Contratos privados Otros En Anexo 6 se incluye el detalle por tipo de contrato del procedimiento de contratación y forma de tramitación. 4.1.2. Contratos menores. Los contratos menores incluidos en la relación anual de contratos representan el 84,3 % de los contratos formalizados y el 15,8 % del importe adjudicado. Este elevado número de contratos menores indica que no se realizan como consecuencia de circunstancias extraordinarias o que no hayan podido ser objeto de planificación por el órgano de contratación. A tales efectos, la LCSP, en su art.149.6, prevé una tramitación especialmente sumaria que permite garantizar la publicidad y concurrencia. En el análisis de los contratos menores incluidos en la relación anual se han detectado las siguientes incidencias: 1.- Consta dos contratos (Referencia: OB-46/19 y 38/2019) con una duración de 15 meses cuando, de acuerdo con el art. 29.8 de la LCSP, los contratos menores no podrán tener una duración superior a un año. 2.- En tres contratos se ha constatado que el valor estimado (art. 118.1 LCSP) no es inferior a 15.000 euros (Referencia: 16/2019, 0B-09/19 y 93/2019). 3.- Del total de 412 contratos menores comunicados, en 30 no consta que se haya realizado la publicidad de la licitación o solicitado ofertas. Si bien esta forma de proceder no podría considerarse un incumplimiento legal, a fin de dar cumplimiento al principio de eficiencia del gasto público y promover la concurrencia, y en atención a la recomendación formulada por la Junta Consultiva de Contratación de Canarias 1/2019, el órgano de contratación debe solicitar al menos tres ofertas o en su caso, justificar en el expediente la imposibilidad de hacerlo. 4.1.3. Extractos de los expedientes. De acuerdo con la información analizada en el epígrafe anterior, 12 contratos superan los umbrales previstos en la Instrucción relativa a la remisión telemática a la ACC de los extractos de los expedientes de contratación y de las relaciones anuales de los contratos, por tanto, de estos, se debe remitir copia del documento de formalización acompañada del extracto del expediente. No se han remitido los extractos de tres expedientes, incumpliendo la citada Instrucción: CI-25-2020 41 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 43/100 - Entidad Contratante Nº referencia Consejo Insular de Aguas de la Palma OB-08/19 Obras 608.206,78 02-12-2019 Consejo Insular de Aguas de la Palma OB-42/18 Obras 647.903,28 29-05-2019 SODEPAL 65/2019 Servicios 223.047,37 01-04-2019 Se han remitido nueve contratos, ocho corresponden a la entidad principal, seis de ellos remitidos fuera del plazo establecido, y uno al Consorcio de Servicios de la Palma, también remitido fuera de plazo. Entidad Contratante Nº referencia Cabildo Insular de La Palma 68/2018/CNT Obras 1.384.043,06 26-03-2019 Cabildo Insular de La Palma 25/2019/CNT Obras 1.551.014,02 25-09-2019 Cabildo Insular de La Palma 23/2019/CNT Obras 1.861.002,93 10-10-2019 Cabildo Insular de La Palma 30/2019/CNT Obras 3.109.677,65 07-11-2019 Cabildo Insular de La Palma 35/2019/CNT Obras 989.823,37 04-12-2019 Cabildo Insular de La Palma 42/2018/CNT Obras 821.607,60 21-11-2019 Cabildo Insular de La Palma 56/2018/CNT Obras 1.346.008,17 23-09-2019 Cabildo Insular de La Palma 66/2018/CNT Suministro 579.000,00 19-08-2019 Consorcio Servicios de la Palma 015/2018 Servicios 290.000,00 08-04-2019 Se analiza el extracto de expediente de los nueve contratos administrativos, siendo las incidencias más relevantes las que se indica a continuación: A) Documentación justificativa del contrato en la que se determinen la naturaleza y extensión de las necesidades que pretenden cubrirse con el contrato proyectado, así como la idoneidad de su objeto y contenido para satisfacerlas: 1.- En el expediente con referencia 015/2018, se ha verificado que el Consorcio de Servicios de La Palma, en lugar de remitir el informe de necesidad e idoneidad del contrato envía un documento denominado “Informe de detección de necesidades y propuesta de contratación del servicio de taller para el mantenimiento de los vehículos del Consorcio de Servicios de La Palma”, en el que no consta los requisitos que debe contener, de conformidad con lo establecido en los artículos 28 y 116 de la LCSP. CI-25-2020 42 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 44/100 - Tipo de Contrato Importe de adjudicación Fecha formalización Tipo de Contrato Importe de adjudicación Fecha formalización 2.- No se ha justificado o motivado adecuadamente el procedimiento de adjudicación a emplear en la contratación (Referencia: 23/2019/CNT y 30/2019/CNT y 66/2018/CNT)1. 3.- El volumen anual de negocio propuesto para acreditar la solvencia económica y financiera que figura en el informe de necesidad es inferior tanto al valor estimado del contrato como, incluso, al presupuesto base de licitación. Si el objetivo de tal solvencia es garantizar la buena marcha de la ejecución del contrato este debe ser, al menos, igual o superior al presupuesto base de licitación (Referencia: 68/2018/CNT, 25/2019/CNT, 23/2019/CNT, 30/2019/CNT, 35/2019/CNT, 42/2018/CNT y 56/2018/CNT, 15/2018). Esta incidencia se traslada a los PCAP. 4.- La justificación empleada para la elección y ponderación de los criterios no puede considerase adecuada, por las siguientes razones: ○ Referencia: 25/2019; el precio se pondera en un 80% argumentando que “las prestaciones a ejecutar así como los materiales a utilizar, se encuentra perfectamente definido en el proyecto de ejecución”. ○ Referencia: 35/2019; las mejoras (se pondera con un 20%), consistentes en “aportar la mayor cantidad de m2 de pavimento asfáltico a ejecutar en la carretera insular LP-103 “cubo de la Galga” y en la parte asfaltada de la pista de acceso al mismo (San Andrés y Sauces)”, no están directamente relacionadas con el objeto del contrato. ○ Referencia: 56/2018 y 66/2018; la justificación empleada es genérica, produciendo incertidumbre en los licitadores (p.ej. el criterio relativo a la formación dispone “se valorará positivamente su calidad, capacidad, alcance…”). Estas incidencias se trasladan a los PCAP. 5.- La justificación empleada para no dividir el contrato en lotes, no es la adecuada (Referencia: 30/2019/CNT y 56/208/CNT). La LCSP contempla como regla general justificar en el expediente la no división del contrato en lotes, con objeto de facilitar el acceso a la contratación pública a un mayor número de empresas. Así el art. 99.3 establece que el órgano de contratación podrá no dividir en lotes el objeto del contrato cuando existan motivos válidos, que deberán justificarse debidamente en el expediente, estableciendo los motivos que ____________________________________ 1 El procedimiento aplicado para los expedientes 23/2019/CNT y 30/2019/CNT fue el abierto y para el 66/2018/CNT el abierto simplificado. CI-25-2020 43 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 45/100 - se consideraran válidos, que en el caso de tratarse de dificultades en la ejecución por motivos técnicos, este extremo deberá ser justificado debidamente, circunstancia que no queda acreditada. 6.- El cálculo del valor estimado, según consta en el informe de necesidad, no se ha realizado de conformidad con lo establecido en el art. 101 de la LCSP (Referencia: 30/2019/CNT, 56/2018/CNT). B) Pliego de cláusulas administrativas particulares: 1.- No se remite junto al PCAP, el de Prescripciones Técnicas, lo que no permite comprobar si se han fijado las condiciones de prestación del servicio y fecha de elaboración (Referencia: 015/2018). 2.- No se define de manera adecuada el objeto del contrato (Referencia: 015/2018). En el PCAP, en el apartado F del cuadro de características del contrato denominado “objeto del contrato” se señala literalmente “Es el objeto del presente pliego definir las condiciones técnicas para la contratación del servicio de taller para el mantenimiento de los vehículos del Consorcio de Servicios de La Palma”. A tales efectos y de conformidad con lo dispuesto en los arts. 122 y 124 de la LCSP, hay que señalar que mientras en el PPT se establecerán y definirán los aspectos técnicos que deber reunir la prestación, en el PCAP, es donde se determinan, entre otros aspectos, el régimen jurídico objeto del contrato o los derechos y deberes, por lo tanto debe entenderse que el objeto de contrato recogido en el PCAP, no puede entenderse que la definición objeto del contrato contenida en dicho documento sea la adecuada. 3.- De acuerdo con lo dispuesto en el art. 1, cuyo contenido parcial se transcribe en el apartado anterior, y 131.2 de la LCSP que establece que “La adjudicación se realizará, ordinariamente utilizando una pluralidad de criterios de adjudicación basados en el principio de mejor relación calidad-precio,…”, el hecho de que el Cabildo Insular para la adjudicación del presente contrato haya empleado solo criterios de marcado cariz económico impide garantizar que este pueda adjudicar el contrato al licitador que formule la mejor oferta atendiendo a la relación calidad-precio (Referencia: 56/2018/CNT y 015/2018)”. CI-25-2020 44 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 46/100 - 4.- Los condicionantes establecidos en los criterios de adjudicación (distintos al precio y asumibles sin esfuerzo alguno por los todos los licitadores), esto es reducción del plazo de ejecución (con un máximo de 2 meses), plazo de garantía (máximo 4 años) y/o plan de mantenimiento (disponer de un plan) que han sido elegidos por el órgano de contratación, motivan que el precio se convierta en el factor determinante en la adjudicación del contrato impidiendo que el Cabildo Insular pueda cumplir el objetivo que inspira la regulación contenida en la LCSP, es decir, obtener una mejor relación calidad-precio (art. 1 y 131 LCSP) (Referencia.: 23/2019/CNT, 30/2019/CNT, 35/2019/CNT y 42/2018/CNT). 5.- Se hace referencia a la potestad de establecer penalidades para el caso de incumplimiento o de cumplimiento defectuoso de las prestaciones contractuales, pero no se concretan las mismas, remitiéndose al TRLCSP, texto este, que no es de aplicación al presente contrato dado que la incoación del expediente se realizó cuando ya había entrado en vigor la LCSP (Referencia.:015/2018). 6.- A pesar de que el art. 145 de la LCSP señala como criterio de adjudicación el precio, se ha constatado en el PCAP, que en ningún caso, se emplea tal denominación utilizando otras como “mejor oferta económica” (concebida por el Derecho comunitario como aquella que presenta mejor relación calidad-precio) o “reducción del presupuesto base de licitación”. C) Propuesta de adjudicación del contrato junto con los informes de valoración de ofertas: 1.- En cuatro de los expedientes analizados, se ha constatado que uno de los vocales de la mesa de contratación (órgano al que LCSP le otorga funciones de asistencia al órgano de contratación diferenciándolo claramente y que ha de realizar sus funciones con total independencia) es a su vez órgano de contratación, circunstancia esta que vulneraría, entre otros, los principios de objetividad y transparencia, además de motivar, en su caso, que el acto dictado pudiera incurrir en vicio de nulidad (23/2019/CNT, 25/2019/CNT, 30/2019/CNT y 35/2019/CNT). Asimismo, se ha observado que en los extractos de expedientes de contratos analizados, excepto en dos (Referencia: 68/2018 y 66/2018), el presidente de la corporación (forma parte y nombra a los miembros de la Consejo de Gobierno Insular –órgano de contratación de la entidad según el Reglamento Orgánico de Gobierno y la D.A 2º 4 de la LCSP-), previa delegación de las competencias de contratación, en CI-25-2020 45 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 47/100 - función de la materia, en los miembros del Consejo de Gobierno Insular, actúa como presidente de la mesa. 2.- El Cabildo Insular no remite en dos expediente el acta de la mesa de contratación en la que se formula la propuesta de adjudicación a favor del licitador que se considera que presenta la mejor oferta atendiendo a la relación calidad-precio, en su lugar envía una propuesta de resolución suscrita por un jefe de servicio (Referencia: 68/2018 y 66/2018). La no remisión de tales actas de la mesa de contratación y el hecho de que en las propuestas de resolución no consten los miembros de la mesa, imposibilita constatar en estos expedientes, entre otros aspectos, que tal órgano de asesoramiento se encuentre válidamente constituido. 3.- El análisis de la propuesta de resolución, ha permitido constatar que a la sesión de la mesa en la que se propone la adjudicación del contrato asiste como invitado, con voz pero sin voto, un técnico de gestión, situación que no prevé la disposición adicional segunda, en su apartado 7, de la LCSP (Referencia: 30/2018/CNT). 4.- En la sesión de la mesa de contratación constituida para la adjudicación del contrato “Repavimentación de la carretera LP-1 Norte, tramo túnel de la Galga-Rotonda Norte del Arco de los Tilos (Puntallana-San Andrés y Sauces)” se ha constatado que tres de los ocho miembros de la mesa de contratación son cargos electos, vulnerando lo establecido en la disposición adicional segunda, en su apartado 7, de la LCSP, que dispone que el número de cargos electos no podrán suponer más de un tercio del total de miembros de la misma. D) Contrato: 1.- Las condiciones de recepción, entrega y admisión de las prestaciones del servicio no constan definidas, tal como indica el art. 35.1.h de la LCSP, ni en el contrato ni en el PCAP por el que se rige el mismo (Referencia: 015/2018). 2.- Conforme dispone la cláusula cuarta del contrato, el plazo de ejecución era de cuatro meses, contado al partir del día siguiente a la firma del acta de comprobación de replanteo (17/12/2019), no obstante, las verificaciones realizadas ponen de manifiesto que el contrato tuvo una duración de 13 meses y 17 días (si bien hay que tener en cuenta que el contrato estuvo paralizado debido a la pandemia motivada por la COVID- 19, entre el 30 de marzo y el 9 de abril de 2020), superando el plazo ofertado por el CI-25-2020 46 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 48/100 - licitador sin que conste la imposición de penalidades por parte del órgano de contratación ni justificación alguna que acredite su no establecimiento (Ref.:42/2018/CNT). 4.2. Convenios celebrados. La Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público, establece, en su artículo 53, la obligatoriedad de comunicar al Tribunal de Cuentas u órgano externo de fiscalización de la Comunidad Autónoma, según corresponda, la suscripción de cualquier convenio cuyos compromisos económicos superen los 600.000 euros, que se remitirán electrónicamente. En la “Instrucción reguladora de la remisión telemática de Convenios y de relaciones anuales de los celebrados por las entidades locales de Canarias”, publicada por Resolución de 28 de abril de 2017, del Presidente de la Audiencia de Cuentas, se concreta la información y documentación que ha de ser remitida por el Cabildo Insular y sus entidades dependientes, así como el procedimiento y medio para llevarlo a cabo. Esta obligación comprende: 1.- De una parte, y con periodicidad anual, la remisión de la relación certificada comprensiva de los convenios formalizados en el ejercicio precedente, cualquiera que fuera su importe, de conformidad con lo establecido en la Instrucción. 2.- De otra parte, y a lo largo del ejercicio, la remisión de la información y documentación de los convenios cuyos compromisos económicos asumidos superen los 600.000 euros, que estará integrada por la copia del documento de formalización del convenio acompañada de la correspondiente memoria justificativa. 4.2.1. Relación anual de convenios. El Cabildo Insular de La Palma rindió en plazo, el 28 de febrero de 2020, la relación anual de convenios formalizados en el ejercicio 2019. La relación anual la integran 185 convenios, de la cual se ha excluido 18 por tratarse de incidencias en su ejecución (modificaciones, prórrogas, variaciones de plazos, etc.) que deben remitirse según lo previsto en el apartado III.1 de la Instrucción reguladora. La relación anual así como los importes de los compromisos asumidos, según tipo de entidades, es el que se muestra a continuación: CI-25-2020 47 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 49/100 - Importe de los Tipo de entidad Nº convenios compromisos asumidos Cabildo Insular de La Palma 151 33.757.040,56 18 24.538.501,04 133 9.218.539,52 Consorcio Servicios de la Palma 001 0,00 00 0,00 001 0,00 Consejo Insular de Aguas de la Palma 017 643.429,86 00 0,00 017 643.429,86 SODEPAL 016 101.403,26 00 0,00 016 101.403,26 Total 185 34.501.873,68 18 24.538.501,04 167 9.963.372,64 Los convenios excluidos y el motivo de exclusión se indican en el siguiente cuadro: Referencia MINISTERIO DE FOMENTO 0,00 18/12/2018 Ejercicio anterior AYTO. DE TIJARAFE 0,00 27/03/2019 Modificación convenio AYTO. S/C DE LA PALMA 160.621,62 27/03/2019 Modificación convenio AYTO. DE FUENCALIENTE 515.708,03 15/10/2019 Modificación convenio AYTO. GARAFIA 236.479,60 21/10/2019 Modificación convenio AYTO. PUNTALLANA 150.290,68 28/10/2019 Modificación convenio AYUNTAMIENTO DE BARLOVENTO 227.691,93 25/10/2019 Modificación convenio AYTO. DE VILLA DE MAZO 219.725,12 04/11/2019 Modificación convenio AYUNTAMIENTO DE BREÑA BAJA 623.577,53 25/10/2019 Modificación convenio AYUNTAMIENTO DE PUNTAGORDA 757.456,47 29/10/2019 Modificación convenio AYUNTAMIENTO DE SANTA CRUZ DE LA PALMA 749.558,52 25/10/2019 Modificación convenio AYUNTAMIENTO DE TIJARAFE 633.209,07 31/10/2019 Modificación convenio AYUNTAMIENTO DE BREÑA ALTA 524.418,25 29/11/2019 Modificación convenio AYUNTAMIENTO DE TAZACORTE 884.522,20 22/11/2019 Modificación convenio AYUNTAMIENTO DE LOS LLANOS DE ARIDANE 684.242,02 25/10/2019 Modificación convenio GOBIERNO DE CANARIAS 0,00 25/10/2019 Modificación convenio CONSEJ DCHOS SOC, IGUALDAD, DIVERSIDAD Y JUVENTUD 21.000,00 27/12/2019 Modificación convenio CONSEJERIA DE DERECHOS SOCIALES 18.150.000,00 31/10/2019 Modificación convenio 4.2.2. Extractos de convenios. De acuerdo con la información analizada en el epígrafe anterior, los convenios suscritos cuyos compromisos económicos superan los 600.000 euros ascienden a nueve, de los cuales siete corresponden a convenios excluidos, según lo expuesto anteriormente. Por lo tanto los CI-25-2020 48 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 50/100 - Importe de los Convenios Importe excluidos Nº convenios Compromisos excluidos asumidos Importe de los compromisos económicos asumidos por todas Fecha de formalización Motivo de exclusión las entidades firmantes extractos se corresponden con dos convenios que han sido remitidos, aunque fuera del plazo establecido en la Instrucción. Nº de orden Tipo de entidad Referencia 1 Cabildo Insular de La Palma INSTITUTO CANARIO DE IGUALDAD 2.521.610,08 2 Cabildo Insular de La Palma CONSEJERIA TRANSICIÓN ECOLÓGICA 1.434.808,00 En el convenio 1, los compromisos asumidos ascienden a 2.521.610,08, sin embargo en la relación anual de convenios el “Importe de los compromisos económicos asumidos por todas las entidades firmantes (Incluida entidad local)” asciende a 630.402,52 euros, incluyendo únicamente la anualidad de 2019 en lugar del importe total de los compromisos asumidos. En el convenio 2, la Memoria facilitada no se corresponde con el citado convenio. La memoria justificativa enviada corresponde a la suscripción del convenio de colaboración entre la Consejería de Agricultura, Ganadería, Pesca y Aguas y el Cabildo Insular de La Palma, al amparo del convenio firmado por la Consejería y el Ministerio de Agricultura y Pesca de fecha 14/12/2017 que contemplan tres actuaciones, mientras que el convenio objeto de análisis es entre la Consejería de Transición Ecológica, Lucha contra el cambio climático y Planificación Territorial y en Cabildo Insular en virtud del convenio de fecha 04/12/2018 de la Consejería de Agricultura, Ganadería , Pesca y Aguas y el Ministerio de Transición Ecológica que contemplan cinco actuaciones. CI-25-2020 49 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 51/100 - Importe de los compromisos económicos asumidos por todas las entidades firmantes 5. TRÁMITE DE ALEGACIONES El presente Informe, antes de su aprobación definitiva, ha sido remitido para alegaciones, de conformidad con lo establecido en el artículo 23 del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Audiencia de Cuentas de Canarias. A estos efectos, ha sido remitido al Presidente del Cabildo Insular mediante escrito de 22 de septiembre de 2021. El Cabildo Insular de La Palma presentó alegaciones mediante escrito de 18 de octubre de 2021. En el Anexo 7 se incorpora, la contestación de la Audiencia de Cuentas de Canarias a las alegaciones formuladas, señalándose las modificaciones que, como consecuencia de la estimación total o parcial de aquéllas, se han llevado a cabo en el texto del Informe. CI-25-2020 50 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 52/100 - 6. CONCLUSIONES 6.1. Opinión. Como resultado del trabajo realizado, se obtiene la siguiente opinión: a) Los estados financieros que integran las cuentas anuales del Cabildo Insular y de todas sus entidades dependientes y adscritas se presentan, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera aplicable, con las excepciones o salvedades recogidas en las conclusiones nº 1, 10, 21, 23, 25, 27, 29, y 31. b) La Entidad ha cumplido, en el ámbito recogido en el alcance, en todos los aspectos significativos, con las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimiento, aplicables, identificadas como su marco legal, con las excepciones que se describen en las conclusiones nº 5, 6, 7, 8, 9, 32, 34, 35, 36, 37, 38, 39 y 40. 6.2. Conclusiones. Cabildo Insular 1. La Cuenta General no contiene las cuentas anuales de la sociedad mercantil de capital mayoritaria denominada Destilerías del Valle, SA. No se adjuntan estas cuentas anuales por encontrarse inactiva la sociedad, no obstante, la inactividad de una sociedad no exime de la obligación que imponen los artículos 279.1 y 282.1 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital de presentar las cuentas anuales. Por otra parte, al encontrase inactiva desde el ejercicio 2010, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 363.1 a) de la misma norma, deberá disolverse por el cese en el ejercicio de la actividad o actividades que constituyen el objeto social. En particular, se entenderá que se ha producido el cese tras un período de inactividad superior a un año (Epígrafe 1.6). 2. La organización del Cabildo Insular a 31 de diciembre de 2019 distribuye sus competencias en siete áreas insulares y cinco delegaciones especiales al frente de cada una de las cuales se encuentra un Consejero o Consejera Insular. La Relación de puestos de trabajo vigente en 2019 se estructura en varios servicios. No obstante, contempla en la misma estructura servicios con otras unidades que agrupan a más de un servicio (Unidad de Organización, participación ciudadana y nuevas tecnologías, Unidad de Contratación, Unidad de Presidencia y Turismo…). También se aprecian CI-25-2020 51 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 53/100 - servicios con varias jefaturas de servicios (Asesoría y defensa jurídica, Medio ambiente y emergencias) (Epígrafe 2.1). 3. Comparando la Relación de puestos de trabajo con el documento en el que se relacionan los diferentes servicios, los órganos directivos, delegaciones especiales y áreas de las que dependen, que facilita el Cabildo para dar cumplimiento al art. 101 d) de la Ley 8/2015, de 1 de abril, de Cabildos Insulares, se observa lo siguiente (Epígrafe 2.1): - Hay servicios que dependen directamente del miembro corporativo titular del Área, en tanto que hay otros que tienen tres niveles de órganos superiores: órgano directivo, miembro corporativo delegado y miembro corporativo titular del Área. - El servicio de Educación, empleo, formación y desarrollo local no está en el documento aportado por el Cabildo y no tiene una dependencia clara, ya que puede depender del titular del Área de Promoción Económica, Empleo, Comercio, Turismo, y Deportes y del titular del Área de Cultura, Patrimonio Histórico, Educación Sanidad y Artesanía. - El servicio de Deportes y juventud, que en la RPT aparece como un único servicio, tiene una unidad de Juventud, que el documento del Cabildo nombra como servicio, con una dependencia del titular del área acción social, igualdad, diversidad y juventud, en tanto que el servicio depende del titular del área de promoción económica, empleo, comercio, turismo y deportes. 4. El Cabildo Insular de La Palma, en el ejercicio 2019, tiene siete entidades dependientes, dos organismos autónomos, Consejo Insular de Aguas y Escuela Insular de Música, un consorcio adscrito, Consorcio Insular de Servicios de la Isla de La Palma, dos sociedades mercantiles, SODEPAL y Destilerías del Valle, SA, y dos fundaciones, Fundación Canaria Centro Internacional de Agricultura Biológica y Fundación Canaria Reserva Mundial de la Biosfera La Palma (Epígrafe 2.1). 5. El Cabildo Insular ha adoptado 291 acuerdos contrarios a los reparos formulados por el órgano interventor por valor de 9,6 millones de €. El mayor número e importe de los acuerdos corresponden a la entidad principal, con 210 acuerdos que asciende a 8,6 millones de euros. Atendiendo a la modalidad del gasto, es en los expedientes de contratación donde se adoptan más acuerdos contrarios a los reparos formulados por el interventor, tanto en número como en importe, generándose el mayor número en los contratos de servicios y suministro, mientras que por importes es en el contrato de CI-25-2020 52 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 54/100 - gestión de servicio público (contratos iniciados antes de la entrada en vigor de la LCSP) (Epígrafe 2.2). 6. El Cabildo Insular comunica siete expedientes de gastos tramitados con omisión de fiscalización previa, cinco de la entidad principal y dos del Consejo Insular de Aguas por importes de 1,1 millones de € y 79.041 euros, respectivamente. En cuanto a la modalidad del gasto, es en los expedientes de contratación donde más gastos con omisión de fiscalización previa se generan, por importe de 985.858 euros, donde el mayor volumen corresponde a los contratos de servicios, tanto en número como en importe, con 257 gastos que ascienden a 458.922 euros (Epígrafe 2.2). 7. No se ha elaborado en el ejercicio 2019 el Plan anual de control financiero que establece el artículo 31 del RCI. No se ha emitido el informe resumen de los resultados del control interno que debe elaborar el órgano interventor con ocasión de la aprobación de la cuenta general y, por tanto, no se ha elaborado, por el Presidente, el Plan de acción correspondiente de acuerdo con lo previsto en el artículo 38 del RCI (Epígrafe 2.2). 8. La aprobación definitiva del Presupuesto se produce fuera del plazo legalmente establecido (Epígrafe 3.1). 9. En la documentación complementaria relativa a las Memorias exigidas por la regla 48.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local, no consta la Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos, ni la Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados con indicación de los previstos y alcanzados con el coste de los mismos (Epígrafe 3.1). 10. El Balance presenta partidas con signo contrario a su naturaleza y el importe de algunos epígrafes no coincide con el saldo final de las correspondientes cuentas del Balance de comprobación (Epígrafe 3.2). 11. En cuanto a los indicadores financieros y patrimoniales, el indicador de liquidez inmediata, que alcanza el 2,9 %, es ligeramente superior al ejercicio 2018 (2,2 %), la relación de endeudamiento asciende a 10,9, disminuyendo en 3,3 puntos porcentuales respecto al ejercicio anterior, y el endeudamiento por habitante disminuye en 2019, situándose en 340 euros frente a los 440 de 2018. (Epígrafe 3.2). 12. El Cabildo Insular ha tenido en 2019 un presupuesto inicial de ingresos y gastos de 122 millones de €, y ha aprobado modificaciones de crédito que han elevado del presupuesto inicial del 57,8 %, incrementando los estados de ingresos y gastos en 70,5 CI-25-2020 53 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 55/100 - millones de € (Epígrafe 3.2). 13. En la Liquidación de ingresos, las modificaciones más significativas afectan capítulo 8 Activos financieros, que representan el 70,3 %, por incorporación de remanentes de tesorería. La principal fuente de financiación de la entidad en el ejercicio se recoge el capítulo 4 (Transferencias corrientes), que alcanza el 56,2 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 2 (Impuestos indirectos) con el 26 % (Epígrafe 3.2). 14. En relación con los indicadores presupuestarios de ingresos, la ejecución de los ingresos, sin tener en cuenta las modificaciones del capítulo 8 Activos financieros que comprende, en su integridad, la financiación de modificaciones de créditos con cargo al Remanente de Tesorería, presenta un nivel de ejecución intermedio (96,2 %), al igual que la realización de los cobros (88,8 %) que disminuye en 7,7 puntos porcentuales respecto al ejercicio anterior. La eficacia en la gestión recaudatoria se sitúa en el 99,4 % (Epígrafe 3.2). 15. En la Liquidación de gastos, las modificaciones incrementan, fundamentalmente, los créditos definitivos del capítulo 6 Inversiones reales (78,3 %), capítulo 4 Trasferencias corrientes (11,9 %) y capítulo 7 Transferencias de capital (5,1 %). El principal componente del gasto corresponde al capítulo 1 (Gastos de personal), que representa el 34,7 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 4 Transferencias corrientes, que supone el 23,8 % del total de obligaciones reconocidas. Destaca que no existen créditos, ni obligaciones reconocidas en el capítulo 9 Pasivos financieros, cuando la entidad tiene deuda a largo plazo (Epígrafe 3.2). 16. En relación con los indicadores presupuestarios de gastos, la ejecución de los gastos se sitúa en un nivel bajo (59,9 %), fundamentalmente en el capítulo 6 Inversiones reales, con el 20,7 %. La realización de los pagos se encuentra en un nivel intermedio (83 %) presentando su peor resultado en el capítulo 7 Transferencias de capital (27,2 %) (Epígrafe 3.2). 17. El Resultado presupuestario ajustado es positivo, los ingresos generados en el ejercicio han resultado suficientes para atender a los gastos, incrementando con respecto al ejercicio anterior un 88,9 %, pasando de 8,6 millones de € en 2018 a 16,3 millones en 2019 (Epígrafe 3.2). 18. El importe de las desviaciones de financiación positivas y negativas del ejercicio del Resultado presupuestario, no coincide con las reflejadas en el apartado "Información presupuestaria. Gastos con financiación afectada" de la Memoria (Epígrafe 3.2). CI-25-2020 54 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 56/100 - 19. El coste amortizado de la deuda al 31 de diciembre, de deudas relacionadas en el apartado "Pasivos financieros" de la Memoria, no coincide con el resultado de los apartados en que se desglosa (Epígrafe 3.2). 20. El importe total de los pagos pendientes de aplicación a 31 de diciembre de las cuentas relacionadas en "Operaciones no presupuestarias de tesorería. Estado de partidas pendientes de aplicación. Pagos pendientes de aplicación" de la Memoria, no coincide el saldo final deudor de las cuentas "Pagos pendientes de aplicación", "Provisiones de fondos para anticipos de caja fija pendientes de justificación" y "Libramientos para la reposición de anticipos de caja fija pendientes de pago" (Epígrafe 3.2). 21. El importe total de las devoluciones reconocidas y el total pendiente de pago a 31 de diciembre reflejado en "Información presupuestaria. Ejercicio corriente. Presupuesto de Ingresos. Devolución de ingresos" de la Memoria, no coincide con el saldo de la correspondiente cuenta del Balance de comprobación (Epígrafe 3.2). 22. El Remanente de Tesorería para gastos generales es positivo y superior en un 35,1 % al del ejercicio anterior (Epígrafe 3.2). 23. El importe de los derechos pendientes de cobro y de las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias en ambos casos, así como los pagos realizados pendientes de aplicación definitiva reflejado en "Información presupuestaria”. Estado del remanente de tesorería" de la Memoria, no coincide con la suma de los saldos al cierre del ejercicio de las cuentas que corresponden del Balance de Comprobación (Epígrafe 3.2). 24. El importe del exceso de financiación afectada reflejado en "Información presupuestaria. Estado del remanente de tesorería" de la Memoria, no coincide con el total de las desviaciones de financiación acumuladas positivas reflejado en el apartado "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación por agente financiador" de la misma (Epígrafe 3.2). Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de La Palma 25. El Balance presenta partidas con signo contrario a su naturaleza (Epígrafe 3.3). 26. Las desviaciones de financiación positivas y negativas del ejercicio del Resultado presupuestario, no coincide con las reflejadas en el apartado "Información presupuestaria. Gastos con financiación afectada" de la Memoria (Epígrafe 3.3). CI-25-2020 55 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 57/100 - 27. Las obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupuestarias reflejado en el apartado "Información presupuestaria. Estado del remanente de tesorería." de la Memoria no coincide con la suma de los saldos al cierre del ejercicio de las cuentas que corresponden del Balance de comprobación (Epígrafe 3.3). 28. El importe del exceso de financiación afectada reflejado en "Información presupuestaria. Estado del remanente de tesorería" de la Memoria, no coincide con el total de las desviaciones de financiación acumuladas positivas reflejado en el apartado "Gastos con financiación afectada. Desviaciones de financiación por agente financiador" de la misma (Epígrafe 3.3). Consorcio Insular de Servicios de La Palma 29. El Balance presenta partidas con signo contrario a su naturaleza (Epígrafe 3.3). Fundación Canaria Centro Internacional de Agricultura Biológica y Fundación Canaria Reserva Mundial de la Biosfera La Palma 30. Las cuentas anuales de las fundaciones, Fundación Canaria Centro Internacional de Agricultura Biológica y Fundación Canaria Reserva Mundial de la Biosfera La Palma, presentan errores, debido a una incorrecta traslación de los datos de los diferentes estados a los apartados y epígrafes correspondientes (Epígrafe 3.3). Contratación administrativa 31. El Cabildo Insular de la Palma ha remitido, fuera de plazo, el 6 de abril de 2020, la relación anual de contratos del ejercicio 2019 (Epígrafe 4.1). 32. El Cabildo y sus entidades dependientes han formalizado 489 contratos por importe de 23,3 millones de €, correspondiendo a la entidad principal el 58,7 % de los contratos y el 79,6 % del importe adjudicado (sin IGIC). Atendiendo al tipo de contrato, el mayor número corresponde a los de servicios y suministro seguidos por los de obras. Sin embargo, en cuanto al importe de adjudicación, el mayor volumen corresponde a los de obras y suministro (Epígrafe 4.1). 33. Los contratos menores incluidos en la relación anual de contratos representan el 84,3 % de los contratos formalizados y el 15,8 % del importe adjudicado. Este elevado número de contratos menores indica que no se realizan como consecuencia de circunstancias extraordinarias o que no hayan podido ser objeto de planificación por el órgano de contratación. A tales efectos, la LCSP, en su art.149.6, prevé una CI-25-2020 56 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 58/100 - tramitación especialmente sumaria que permite garantizar la publicidad y concurrencia. (Epígrafe 4.1) 34. En relación con los contratos menores, se han detectado las siguientes incidencias (Epígrafe 4.1): - Consta dos contratos con una duración de 15 meses cuando, de acuerdo con el art.29.8 de la LCSP, los contratos menores no podrán tener una duración superior a un año. - En tres contratos menores se ha constatado que el importe no es inferior a 15.000 euros (art.118 LCSP). 35. No se han remitido tres extractos de expedientes, dos contratos de obras del Consejo Insular de Aguas de La Palma y un contrato de servicios de la sociedad mercantil SODEPAL, incumpliendo la Instrucción reguladora (Epígrafe 4.1). 36. La justificación empleada para la elección y ponderación de los criterios, así como la utilizada para no dividir el contrato en lotes no es la adecuada (Epígrafe 4.1). 37. Los criterios empleados para la adjudicación del contrato, todos de marcado cariz económico, impiden garantizar que el Cabildo Insular pueda adjudicar el contrato al licitador que formule la oferta atendiendo a la mejor relación calidad precio (Epígrafe 4.1). 38. En cuatro de los expedientes analizados, se ha constatado que uno de los vocales de la mesa de contratación, es a su vez órgano de contratación, circunstancia esta que vulneraría, entre otros, los principios de objetividad y transparencia, además de motivar, en su caso, que el acto dictado pudiera incurrir en vicio de nulidad (Epígrafe 4.1). 39. En un contrato, el plazo de ejecución supera ampliamente el plazo ofertado por el licitador sin que conste la imposición de penalidades por parte del órgano de contratación, ni tampoco justificación alguna que acredite su no establecimiento (Epígrafe 4.1). CI-25-2020 57 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 59/100 - 6.3. Recomendaciones. 1. Con la finalidad de promover la concurrencia, y garantizar el cumplimiento del principio de eficiencia, se recomienda a los órganos de contratación del Cabildo Insular el establecimiento de instrucciones en las que se recoja la obligatoriedad de solicitar, en todos aquellos contratos menores de importe superior a 5.000 euros, al menos tres ofertas y en caso de no ser posible justificarlo adecuadamente en el expediente. 2. Con el fin de evitar que el precio del contrato se convierta en la práctica en el único criterio de adjudicación, imposibilitando que la administración pueda obtener la mejor oferta atendiendo a los criterios calidad precios y no generar mayores costes a las empresas se recomienda a los órganos contratación del Cabildo Insular, no emplear, junto con el precio, otros criterios, como determinadas mejoras, de marcado cariz económico. 3. Con la finalidad de conseguir que los contratos se adjudiquen al licitador que formule la mejor oferta atendiendo a la relación calidad-precio, se recomienda a los órganos de contratación del Cabildo Insular que adopten las medidas oportunas para llevar a cabo la sustitución de aquellas fórmulas de valoración del precio que minimizan la ponderación conferida a criterios de adjudicación distintos de éste. 4. Al objeto de evitar mayores costes e inconvenientes al erario público, se recomienda que por parte de los órganos competentes se adopten las medidas oportunas tendentes al establecimiento de sistemas que posibiliten al órgano de contratación la adecuada planificación y el control de la correcta ejecución del contrato evitándose los incumplimientos en los plazos de ejecución. 5. Con el fin de conseguir una mayor profesionalización, evitar los riesgos innecesarios derivados de las delegaciones de competencias y dotar de mayor transparencia el procedimiento de contratación, se recomienda que por parte del órgano insular con competencia para ello se adopten las medidas oportunas para que las mesas de contratación no sean presididas por los miembros de Consejo de Gobierno Insular, sobre todo por el presidente. Santa Cruz de Tenerife, a 14 de diciembre de 2021. EL PRESIDENTE, Pedro Pacheco González CI-25-2020 58 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 60/100 - ANEXOS CI-25-2020 59 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 61/100 - ANEXO 1 Acuerdos y resoluciones contrarios a reparos formulados por el órgano interventor y acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa CI-25-2020 60 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 62/100 - ANEXO 1.1. ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR EL ÓRGANO INTERVENTOR - Por modalidad de gasto. Número de acuerdos e importe Modalidad del gasto Entidad Número % Importe (€) % Entidad Principal 203 69,8 % 6.507.769,22 67,9 % Expedientes de contratación Consejo Insular de Aguas 81 27,8 % 988.573,35 10,3 % Sub-Total 284 97,6 % 7.496.342,57 78,2 % Encargos de los poderes adjudicadores a medios propios personificados Entidad Principal 6 2,1 % 691.708,68 7,2 % Sub-Total 6 2,1 % 691.708,68 7,2 % Entidad Principal 1 0,3 % 1.400.000,00 14,6 % Gastos derivados de otros procedimientos Sub-Total 1 0,3 % 1.400.000,00 14,6 % Total 291 100,0 % 9.588.051,25 100,0 % - Por Tipo de contratos. Número de contratos e importes Tipo de Expediente de contratación Entidad Número % Importe (€) % Entidad Principal 6 2,1 % 1.163.710,56 15,5 % Contratos de obras Consejo Insular de Aguas 6 2,1 % 161.491,82 2,2 % Sub-Total 12 4,2 % 1.325.202,38 17,7 % Entidad Principal 1 0,4 % 48.347,48 0,6 % Contratos de concesión de servicios Sub-Total 1 0,4 % 48.347,48 0,6 % Entidad Principal 52 18,3 % 307.725,74 4,1 % Contratos de suministro Consejo Insular de Aguas 51 18,0 % 757.599,97 10,1 % Sub-Total 103 36,3 % 1.065.325,71 14,2 % Entidad Principal 92 32,4 % 1.192.934,65 15,9 % Contratos de servicios Consejo Insular de Aguas 21 7,4 % 69.275,64 0,9 % Sub-Total 113 39,8 % 1.262.210,29 16,8 % Entidad Principal 19 6,7 % 310.493,85 4,1 % Contratos privados Consejo Insular de Aguas 3 1,1 % 205,92 0,0 % Sub-Total 22 7,7 % 310.699,77 4,1 % Entidad Principal 33 11,6 % 3.484.556,94 46,5 % Contratos de gestión de servicio público Sub-Total 33 11,6 % 3.484.556,94 46,5 % Total 284 100,0 % 7.496.342,57 100,0 % CI-25-2020 61 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 63/100 - - Relación de acuerdos contrarios a reparos formulados por el órgano interventor Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Insular de La Palma 210/2019 12-dic-19 26-dic-19 2.517,33 Contrato de suministro Insular de La Palma 71/2019 01-ago-19 29-ago-19 2.282,03 Contrato de servicios Insular de La Palma 198/2019 10-dic-19 13-dic-19 2.769,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 46/2019 17-jun-19 02-ago-19 103,52 Contrato de servicios Insular de La Palma 01/2019 15-ene-19 22-ene-19 48.347,48 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 90/2019 17-sep-19 26-nov-19 10.052,10 Contrato de servicios Insular de La Palma 126/2019 21-oct-19 29-oct-19 901,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 72/2019 01-ago-19 20-ago-19 40.975,86 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 70/2019 31-jul-19 06-ago-19 3.416,52 Contrato de servicios Insular de La Palma 83/2019 19-ago-19 11-sep-19 8.340,83 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 47/2019 18-jun-19 02-ago-19 3.416,52 Contrato de servicios Insular de La Palma 135/2019 28-oct-19 12-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 85/2019 21-ago-19 02-sep-19 4.840,66 Contrato de suministro Insular de La Palma 185/2019 03-dic-19 26-dic-19 1.384,50 Contrato de servicios Insular de La Palma 224/2019 26-dic-19 27-dic-19 2.260,97 Contrato de servicios Insular de La Palma 115/2019 17-oct-19 08-nov-19 124.404,24 Contrato de servicios Insular de La Palma 130/2019 24-oct-19 30-oct-19 371,52 Contrato de suministro Insular de La Palma 77/2019 14-ago-19 18-sep-19 5.063,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 221/2019 19-dic-19 27-dic-19 2.490,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 65/2019 16-jul-19 12-ago-19 82.936,16 Contrato de servicios Insular de La Palma 92/2019 18-sep-19 25-sep-19 7.060,90 Contrato de suministro Insular de La Palma 228/2019 30-dic-19 30-dic-19 22.727,10 Contrato de obras Insular de La Palma 13/2019 09-abr-19 16-abr-19 99.727,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 178/2019 03-dic-19 10-dic-19 9.587,83 Contrato privado Insular de La Palma 140/2019 04-nov-19 26-nov-19 17.269,93 Contrato de servicios Insular de La Palma 209/2019 12-dic-19 26-dic-19 4.007,49 Contrato de servicios Insular de La Palma 110/2019 10-oct-19 30-oct-19 583,00 Contrato de suministro Insular de La Palma 127/2019 23-oct-19 30-oct-19 1.054,35 Contrato de servicios CI-25-2020 62 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 64/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Insular de La Palma 113/2019 15-oct-19 22-oct-19 3.103,61 Contrato de suministro Insular de La Palma 122/2019 17-oct-19 08-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 12/2019 02-abr-19 16-abr-19 7.680,05 Insular de La Palma 3 08-feb-19 15-feb-19 99.727,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 74/2019 12-ago-19 22-ago-19 48.347,48 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 106/2019 08-oct-19 21-oct-19 1.009,05 Contrato de suministro Insular de La Palma 61/2019 10-jul-19 02-ago-19 3.416,52 Contrato de servicios Insular de La Palma 208/2019 12-ene-19 26-dic-19 96.624,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 76/2019 14-ago-19 30-sep-19 17.788,86 Contrato de servicios Insular de La Palma 73/2019 01-ago-19 20-ago-19 3.296,51 Contrato de servicios Insular de La Palma 51/2019 19-jun-19 29-jul-19 7.879,53 Contrato de suministro Insular de La Palma 45/2019 14-jun-19 31-jul-19 5.751,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 119/2019 17-oct-19 08-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 80/2019 19-ago-19 02-sep-19 4.685,21 Contrato de suministro Insular de La Palma 75/2019 13-ago-19 11-sep-19 901,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 136/2019 30-oct-19 19-nov-19 5.846,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 212/2019 13-dic-19 20-dic-19 4.736,37 Contrato de suministro Insular de La Palma 67/2019 22-jul-19 29-ago-19 4.964,39 Contrato de servicios Insular de La Palma 102/2019 01-oct-19 09-oct-19 99.727,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 145/2019 08-nov-19 26-nov-19 14.061,98 Contrato de servicios Insular de La Palma 147/2019 08-nov-19 21-nov-19 901,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 192/2019 05-dic-19 13-dic-19 9.607,28 Contrato de suministro Insular de La Palma 150/2019 11-nov-19 25-nov-19 9.434,77 Contrato de suministro Insular de La Palma 63/2019 15-jul-19 02-sep-19 26.117,52 Contrato privado Insular de La Palma 194/2019 10-dic-19 12-dic-19 34.146,55 Contrato de servicios Insular de La Palma 112/2019 14-oct-19 23-oct-19 3.416,52 Contrato de servicios Insular de La Palma 142/2019 04-nov-19 13-nov-19 30.787,83 Contrato de servicios Insular de La Palma 104/2019 08-oct-19 21-oct-19 5.137,38 Contrato de suministro CI-25-2020 63 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 65/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Encargos de los poderes adjudicadores a medios propios personificados Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Insular de La Palma 50/2019 19-jun-19 29-jul-19 2.800,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 156/2019 14-nov-19 04-dic-19 4.719,31 Contrato de servicios Insular de La Palma 197/2019 10-dic-19 16-dic-19 464,40 Contrato de suministro Insular de La Palma 66/2019 16-jul-19 12-ago-19 82.936,16 Contrato de servicios Insular de La Palma 148/2019 08-nov-19 29-nov-19 8.852,37 Contrato de servicios Insular de La Palma 20/2019 24-abr-19 16-may-19 1.790,01 Contrato privado Insular de La Palma 217/2019 18-dic-19 23-dic-19 5.751,97 Contrato de servicios Insular de La Palma 24/2019 14-may-19 04-jun-19 6.938,15 Contrato de suministro Insular de La Palma 144/2019 07-nov-19 29-nov-19 23.131,84 Contrato de servicios Insular de La Palma 206/2019 11-dic-19 27-dic-19 9.935,51 Contrato de servicios Insular de La Palma 223/2019 26-dic-19 27-dic-19 1.083,42 Contrato de suministro Insular de La Palma 31/2019 29-may-19 28-ago-19 19.138,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 97/2019 27-sep-19 09-oct-19 2.300,40 Contrato de servicios Insular de La Palma 162/2019 20-nov-19 13-dic-19 26.986,96 Contrato privado Insular de La Palma 164/2019 25-nov-19 10-dic-19 3.416,52 Contrato de servicios Insular de La Palma 62/2019 11-jul-19 09-ago-19 6.901,20 Contrato de servicios Insular de La Palma 189/2019 05-dic-19 18-dic-19 48.347,48 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 105/2019 08-oct-19 23-oct-19 2.300,40 Contrato de servicios Insular de La Palma 177/2019 02-dic-19 09-dic-19 3.197,76 Contrato de suministro Insular de La Palma 86//2019 21-ago-19 02-sep-19 3.009,47 Contrato de suministro Insular de La Palma 218/2019 18-dic-19 23-dic-19 48.711,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 15/2019 16-abr-19 30-abr-19 4.669,17 Contrato de suministro Insular de La Palma 146/2019 08-nov-19 27-nov-19 4.807,75 Contrato de suministro Insular de La Palma 183/2019 03-dic-19 26-dic-19 13.983,60 Contrato de servicios Insular de La Palma 160/2019 18-nov-19 28-nov-19 700.201,46 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 204/2019 11-dic-19 26-dic-19 2.573,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 141/2019 04-nov-19 19-nov-19 2.883,28 Contrato de suministro Insular de La Palma 137/2019 30-oct-19 08-nov-19 10.126,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 10/2019 25-mar-19 05-abr-19 17.847,81 Contrato de servicios CI-25-2020 64 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 66/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Insular de La Palma 39/2019 06-jun-19 12-jun-19 96.694,96 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 05/2019 08-mar-19 22-mar-19 127.055,45 Insular de La Palma 07/2019 13-mar-19 18-jun-19 3.061,81 Contrato de servicios Insular de La Palma 186/2019 03-dic-19 18-dic-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 180/2019 03-dic-19 10-dic-19 12.750,42 Contrato privado Insular de La Palma 118/2019 17-oct-19 08-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 138/2019 30-oct-19 08-nov-19 10.126,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 99/2019 30-sep-19 08-nov-19 17.805,74 Contrato de servicios Insular de La Palma 191/2019 05-dic-19 13-dic-19 6.522,27 Contrato de suministro Insular de La Palma 128/2019 23-oct-19 08-nov-19 3.109,80 Contrato de servicios Insular de La Palma 190/2019 05-dic-19 18-dic-19 5.499,00 Contrato de suministro Insular de La Palma 172/2019 27-nov-19 03-dic-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 196/2017 10-dic-19 16-dic-19 901,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 111/2019 14-oct-19 22-oct-19 5.006,63 Contrato de servicios Insular de La Palma 188/2019 09-dic-19 18-dic-19 519.661,47 Insular de La Palma 182/2019 03-dic-19 19-dic-19 2.661,44 Contrato de servicios Insular de La Palma 30/2019 23-may-19 28-may-19 5.915,98 Contrato de servicios Insular de La Palma 68/2019 22-jul-19 02-sep-19 10.797,52 Contrato privado Insular de La Palma 201/2019 11-dic-19 26-dic-19 2.642,31 Contrato de suministro Insular de La Palma 04/2019 18-feb-19 10-may-19 13.776,72 Contrato privado Insular de La Palma 22/2019 29-abr-19 20-may-19 4.897,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 158/2019 18-nov-19 27-nov-19 48.347,48 Contrato concesión de servicios Insular de La Palma 2 04-feb-19 13-feb-19 48.347,48 Contrato de servicios Insular de La Palma 87/2019 26-ago-19 02-sep-19 9.752,83 Contrato de suministro Insular de La Palma 157/2019 15-nov-19 18-dic-19 13.155,25 Contrato privado Insular de La Palma 28/2019 17-may-19 04-jun-19 13.448,57 Contrato de suministro CI-25-2020 65 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 67/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Encargos de los poderes adjudicadores a medios propios personificados Encargos de los poderes adjudicadores a medios propios personificados Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Insular de La Palma 159/2019 19-nov-19 27-nov-19 11.116,78 Contrato de suministro Insular de La Palma 207/2019 11-dic-19 27-dic-19 9.965,67 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 211/2019 13-dic-19 18-dic-19 1.664,83 Contrato privado Insular de La Palma 55/2019 19-jun-19 21-jun-19 1.120.664,44 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 89/2019 11-sep-19 27-sep-19 48.347,48 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 52/2019 19-jun-19 26-jul-19 4.432,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 100/2019 01-oct-19 09-oct-19 3.416,52 Contrato de servicios Insular de La Palma 95/2019 26-sep-19 08-nov-19 3.995,00 Contrato de obras Insular de La Palma 84/2019 20-ago-19 29-ago-19 99.727,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 49/2019 19-jun-19 29-jul-19 17.512,30 Insular de La Palma 88/2019 11-sep-19 08-oct-19 8.570,10 Contrato privado Insular de La Palma 167/2019 26-nov-19 18-dic-19 99.328,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 220/2019 19-dic-19 27-dic-19 2.490,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 133/2019 29-oct-19 13-nov-19 16.565,36 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 205/2019 11-dic-19 26-dic-19 1.498,98 Contrato de servicios Insular de La Palma 200/2019 11-dic-19 23-dic-19 4.195,23 Contrato de servicios Insular de La Palma 17/2019 22-abr-19 27-ago-19 15.850,00 Contrato de suministro Insular de La Palma 27/2019 17-may-19 04-jun-19 10.078,58 Contrato de suministro Insular de La Palma 37/2019 03-jun-19 18-jun-19 10.767,33 Contrato de servicios Insular de La Palma 103/2019 03-oct-19 17-oct-19 48.347,48 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 14/2019 09-abr-19 25-abr-19 48.347,48 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 26/2019 17-may-19 10-jun-19 22.006,78 Contrato de suministro Insular de La Palma 171/2019 27-nov-19 03-dic-19 15.968,61 Contrato privado Insular de La Palma 165/2019 26-nov-19 10-dic-19 2.906,35 Contrato de servicios Insular de La Palma 173/2019 27-nov-19 09-dic-19 8.833,87 Contrato privado Insular de La Palma 199/2019 11-dic-19 13-dic-19 8.510,22 Contrato de suministro Insular de La Palma 32/2019 27-may-19 10-jun-19 3.182,12 Contrato de suministro CI-25-2020 66 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 68/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Encargos de los poderes adjudicadores a medios propios personificados Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Insular de La Palma 169/2019 26-nov-19 12-dic-19 2.130,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 34/2019 03-jun-19 12-jun-19 26.266,24 Contrato privado Insular de La Palma 33/2019 28-may-19 18-jun-19 7.437,96 Contrato de servicios Insular de La Palma 56/2019 19-jun-19 29-jul-19 9.107,50 Contrato de suministro Insular de La Palma 101/2019 01-oct-19 11-oct-19 4.289,69 Contrato de suministro Insular de La Palma 38/2019 03-jun-19 13-jun-19 11.357,80 Contrato de suministro Insular de La Palma 58/2019 21-jun-19 12-ago-19 9.741,33 Contrato de suministro Insular de La Palma 91/2019 18-sep-19 25-sep-19 4.602,29 Contrato de servicios Insular de La Palma 09/2019 18-mar-19 27-mar-19 48.347,48 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 216/2019 17-dic-19 26-dic-19 2.236,50 Contrato de obras Insular de La Palma 59/2019 04-jul-19 29-jul-19 48.347,48 Contrato de servicios Insular de La Palma 125/2019 17-oct-19 08-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 81/2019 19-ago-19 02-sep-19 6.972,08 Contrato de suministro Insular de La Palma 181/2019 03-dic-19 10-dic-19 91.289,00 Contrato privado Insular de La Palma 82/2019 19-ago-19 29-ago-19 5.063,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 195/2019 10-dic-19 16-dic-19 2.300,40 Contrato de servicios Insular de La Palma 53/2019 19-jun-19 31-jul-19 2.220,95 Contrato de suministro Insular de La Palma 23/2019 10-may-19 22-may-19 96.510,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 143/2019 07-nov-19 05-dic-19 10.852,71 Contrato de servicios Insular de La Palma 96/2019 27-sep-19 17-oct-19 4.513,28 Contrato de suministro Insular de La Palma 121/2019 17-oct-19 08-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 179/2019 03-dic-19 10-dic-19 2.300,40 Contrato de servicios Insular de La Palma 109/2019 09-oct-19 25-oct-19 4.819,32 Contrato de suministro Insular de La Palma 93/2019 18-sep-19 25-sep-19 2.058,93 Contrato de suministro Insular de La Palma 176/2019 29-nov-19 09-dic-19 255,60 Contrato de servicios Insular de La Palma 8/2019 14-mar-19 19-mar-19 90.076,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 116/2019 17-oct-19 08-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 40/2019 11-jun-19 18-jun-19 99.727,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 225/2019 26-dic-19 27-dic-19 3.533,63 Contrato de suministro CI-25-2020 67 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 69/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Insular de La Palma 151/2019 11-nov-19 25-nov-19 3.416,52 Contrato de servicios Insular de La Palma 214/2019 17-dic-19 23-dic-19 4.182,00 Contrato de suministro Insular de La Palma 175/2019 29-nov-19 12-dic-19 3.516,75 Contrato de suministro Insular de La Palma 123/2019 17-oct-19 08-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 120/2019 17-oct-19 08-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 78/2019 14-ago-19 29-ago-19 96.510,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 107/2019 08-oct-19 25-oct-19 9.858,93 Insular de La Palma 184/2019 03-dic-19 26-dic-19 4.667,41 Contrato de servicios Insular de La Palma 36/2019 31-may-19 14-ago-19 2.599,53 Contrato de suministro Insular de La Palma 69/2019 31-jul-19 02-ago-19 14.100,00 Contrato de suministro Insular de La Palma 21/2019 29-abr-19 20-may-19 7.470,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 222/2019 26-dic-19 27-dic-19 1.400.000,00 Otros Insular de La Palma 161/2019 19-nov-19 05-dic-19 2.997,96 Contrato de servicios Insular de La Palma 193/2019 10-dic-19 18-dic-19 9.940,48 Insular de La Palma 114/2019 17-oct-19 30-oct-19 95.883,00 Contrato gestión de servicio público Insular de La Palma 215/2019 17-dic-19 26-dic-19 2.992,65 Contrato de obras Insular de La Palma 129/2019 24-oct-19 29-oct-19 1.597,52 Contrato de servicios Insular de La Palma 11/2019 01-abr-19 06-jun-19 8.436,59 Contrato privado Insular de La Palma 174/2019 28-nov-19 10-dic-19 2.446,55 Contrato de suministro Insular de La Palma 117/2019 17-oct-19 08-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 42/2019 13-jun-19 20-jun-19 197.852,26 Contrato de obras Insular de La Palma 166/2019 26-nov-19 10-dic-19 48.411,41 Contrato de servicios Insular de La Palma 44/2019 18-jun-19 20-jun-19 933.907,05 Contrato de obras Insular de La Palma 108/2019 08-oct-19 21-oct-19 12.966,86 Contrato de suministro Insular de La Palma 43/2019 13-jun-19 20-jun-19 1.836,00 Contrato de suministro Insular de La Palma 29/2019 17-may-19 04-jun-19 1.045,02 CI-25-2020 68 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 70/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Encargos de los poderes adjudicadores a medios propios personificados Encargos de los poderes adjudicadores a medios propios personificados Contrato de servicios Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Insular de La Palma 139/2019 04-nov-19 18-dic-19 6.632,59 Contrato privado Insular de La Palma 98/2019 30-sep-19 15-oct-19 6.891,41 Contrato de servicios Insular de La Palma 149/2019 11-nov-19 25-nov-19 2.300,40 Contrato de servicios Insular de La Palma 131/2019 28-oct-19 05-nov-19 7.573,58 Contrato de suministro Insular de La Palma 54/2019 19-jun-19 07-ago-19 417,96 Contrato de suministro Insular de La Palma 79/2019 19-ago-19 02-sep-19 1.045,02 Contrato de servicios Insular de La Palma 163/2019 22-nov-19 16-dic-19 10.663,66 Contrato privado Insular de La Palma 124/2019 17-oct-19 12-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 168/2019 26-nov-19 16-dic-19 3.195,00 Contrato de servicios Insular de La Palma 132/2019 28-oct-19 05-nov-19 383,40 Contrato de servicios Insular de La Palma 35/2019 03-jun-19 12-jun-19 10.962,28 Contrato privado Insular de La Palma 134/2019 28-oct-19 12-nov-19 15.968,61 Contrato de servicios Insular de La Palma 57/2019 19-jun-19 08-oct-19 2.842,53 Contrato de suministro Insular de La Palma 202/2019 11-dic-19 26-dic-19 82.936,16 Contrato de servicios Insular de La Palma 25/2019 16-may-19 29-may-19 10.249,56 Contrato de servicios Insular de La Palma 41/2019 11-jun-19 12-ago-19 6.243,85 Contrato privado Insular de La Palma 203/2019 11-dic-19 26-dic-19 2.573,00 Contrato gestión de servicio público Consejo Insular de Aguas REPARO 32-19 18-jul-19 04-sep-19 68,64 Contrato privado Consejo Insular de Aguas REPARO 63-19 26-nov-19 05-dic-19 11.514,75 Contrato de obras Consejo Insular de Aguas REPARO 18-19 06-may-19 08-may-19 45.791,68 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 7-19 13-mar-19 02-abr-19 46.706,56 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 12-19 25-mar-19 02-abr-19 1.800,42 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 13-19 05-abr-19 12-abr-19 6.444,44 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 6-19 13-mar-19 02-abr-19 45.133,98 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 21-19 09-may-19 10-may-19 462,56 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 54-19 31-oct-19 31-oct-19 46.736,85 Contrato de obras Consejo Insular de Aguas REPARO 77-19 17-dic-19 30-dic-19 46.522,99 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 44-19 07-oct-19 10-oct-19 11.573,78 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 52-19 15-oct-19 31-oct-19 2.555,41 Contrato de suministro CI-25-2020 69 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 71/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Consejo Insular de Aguas REPARO 65-19 26-nov-19 03-dic-19 327,48 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 26-19 17-jun-19 18-jun-19 303,57 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 78-19 18-dic-19 30-dic-19 2.617,34 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 50-19 15-oct-19 25-oct-19 54.750,17 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 75-19 17-dic-19 30-dic-19 13.851,97 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 22-19 09-may-19 14-may-19 5.674,52 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 67-19 04-dic-19 19-dic-19 4.399,61 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 53-19 18-oct-19 31-oct-19 2.125,67 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 23-19 15-may-19 16-may-19 36,90 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 20-19 06-may-19 10-may-19 3.109,80 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 24-19 23-may-19 18-jun-19 959,67 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 8-19 13-mar-19 02-abr-19 13.538,18 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 11-19 25-mar-19 02-abr-19 2.381,35 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 81-19 27-dic-19 30-dic-19 2.688,54 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 68-19 10-dic-19 18-dic-19 2.983,99 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 76-19 17-dic-19 30-dic-19 4.330,30 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 36-19 23-jul-19 04-sep-19 4.938,43 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 17-19 24-abr-19 25-abr-19 1.940,92 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 71-19 10-dic-19 18-dic-19 2.517,68 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 25-19 04-jun-19 13-jun-19 68,64 Contrato privado Consejo Insular de Aguas REPARO 80-19 26-dic-19 30-dic-19 17.192,00 Contrato de obras Consejo Insular de Aguas REPARO 74-19 17-dic-19 30-dic-19 50.676,54 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 4-19 08-mar-19 12-mar-19 5.454,50 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 1-19 25-feb-19 12-mar-19 5.560,38 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 59-19 20-nov-19 31-dic-19 2.933,15 Contrato de obras Consejo Insular de Aguas REPARO 56-19 05-nov-19 11-nov-19 1.585,68 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 51-19 15-oct-19 25-oct-19 4.553,17 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 39-19 30-jul-19 04-sep-19 3.397,88 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 28-19 17-jun-19 17-jun-19 2.399,48 Contrato de suministro CI-25-2020 70 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 72/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Consejo Insular de Aguas REPARO 79-19 18-dic-19 23-dic-19 6.254,00 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 33-19 19-jul-19 04-oct-19 2.316,44 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 41-19 30-jul-19 09-oct-19 289,91 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO14-19 23-abr-19 23-abr-19 4.761,74 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 43-19 25-sep-19 10-oct-19 2.115,05 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 2-19 26-feb-19 13-mar-19 6.254,00 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 57-19 06-nov-19 11-nov-19 6.643,68 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 19-19 06-may-19 09-may-19 4.773,09 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 35-19 23-jul-19 04-sep-19 39.956,85 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 37-19 23-jul-19 03-oct-19 4.833,33 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 29-19 17-jun-19 17-jun-19 2.461,68 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 10-19 13-mar-19 02-abr-19 1.863,83 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 73-19 11-dic-19 18-dic-19 2.526,40 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 9-19 13-mar-19 02-abr-19 2.381,35 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 3-19 08-mar-19 02-abr-19 4.260,00 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 69-19 10-dic-19 18-dic-19 12.467,83 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 49-19 15-oct-19 25-oct-19 4.876,01 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 60-19 20-nov-19 18-dic-19 68,64 Contrato privado Consejo Insular de Aguas REPARO 66-19 04-dic-19 31-dic-19 56.850,09 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 40-19 30-jul-19 04-sep-19 3.955,84 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 34-19 19-jul-19 02-sep-19 15.302,40 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 5-19 11-mar-19 12-mar-19 5.676,83 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 55-19 05-nov-19 07-nov-19 2.269,36 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 16-19 24-abr-19 25-abr-19 5.371,86 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 72-19 10-dic-19 31-dic-19 57.811,31 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 46-19 11-oct-19 25-oct-19 4.833,33 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 38-19 24-jul-19 09-oct-19 8.264,00 Contrato de obras Consejo Insular de Aguas REPARO 62-19 22-nov-19 02-dic-19 16.967,27 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 47-19 14-oct-19 14-nov-19 74.851,07 Contrato de obras CI-25-2020 71 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 73/100 - Importe del reparo Tipo de expediente Entidad dependiente Nº expediente Fecha emisión Fecha acuerdo o resolución reparo reparo Consejo Insular de Aguas REPARO 48-19 15-oct-19 25-oct-19 55.740,67 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 64-19 22-nov-19 03-dic-19 1.013,52 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 70-19 10-dic-19 31-dic-19 4.793,61 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 45-19 09-oct-19 11-oct-19 33.431,68 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 58-19 11-nov-19 26-nov-19 1.292,09 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 27-19 17-jun-19 28-jun-19 405,86 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 61-19 21-nov-19 03-dic-19 1.130,55 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 30-19 17-jun-19 17-jun-19 463,67 Contrato de servicios Consejo Insular de Aguas REPARO 42-19 07-oct-19 07-nov-19 2.070,73 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 31-19 18-jun-19 25-jul-19 2.036,98 Contrato de suministro Consejo Insular de Aguas REPARO 15-19 23-abr-19 26-abr-19 42.327,23 Contrato de suministro TOTAL 9.588.051,25 CI-25-2020 72 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 74/100 - Importe del reparo Tipo de expediente ANEXO 1.2 ACUERDOS CON OMISIÓN DE FISCALIZACIÓN - Por tipo de entidad. Número de expedientes e importes ACUERDOS CON OMISIÓN FISCALIZACIÓN - EJERCICIO 2019 Entidad Nº expediente % Importe (€) % Entidad Principal 5 071,4 % 1.070.190,25 093,1 % Consejo Insular de Aguas 2 028,6 % 0.079.041,50 006,9 % Total 7 100,0 % 1.149.231,75 100,0 % - Por modalidad de gastos. Número de gastos e importes ACUERDOS CON OMISIÓN FISCALIZACIÓN - EJERCICIO 2019 Modalidad del gasto Entidad Nº gastos % Importe (€) % Entidad Principal 487 94,6 % 958.125,63 83,4 % Expedientes de contratación Consejo Insular de Aguas 009 1,7 % 27.733,25 2,4 % Sub-Total 496 96,3 % 985.858,88 85,8 % Encargos de los poderes adjudicadores a medios propios personificados Entidad Principal 007 1,4 % 40.175,64 3,5 % Sub-Total 7 1,4 % 40.175,64 3,5 % Entidad Principal 8 1,6 % 21.115,85 1,8 % Expedientes de subvenciones y ayudas públicas Sub-Total 8 1,6 % 21.115,85 1,8 % Entidad Principal 3 0,6 % 50.773,13 4,4 % Gastos derivados de otros procedimientos Consejo Insular de Aguas 1 0,2 % 51.308,25 4,5 % Sub-Total 4 0,8 % 102.081,38 8,9 % Total 515 100,0 % 1.149.231,75 100,0 % CI-25-2020 73 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 75/100 - - En expedientes de contratación, por tipo de contrato. Número de gastos e importe ACUERDOS CON OMISIÓN FISCALIZACIÓN - EJERCICIO 2019 Tipo de Expediente de contratación Entidad Número % Importe (€) % Contratos de obras Entidad Principal 8 1,6 % 43.607,75 4,4 % Sub-Total 8 1,6 % 43.607,75 4,4 % Entidad Principal 1 0,2 % 200.410,85 20,3 % Contratos de concesión de servicios Sub-Total 1 0,2 % 200.410,85 20,3 % Entidad Principal 193 38,9 % 125.238,56 12,7 % Consejo Insular de Aguas 6 1,2 % 3.059,05 0,3 % Sub-Total 199 40,1 % 128.297,61 13,0 % Contratos de suministro Entidad Principal 254 51,2 % 434.248,27 44,0 % Consejo Insular de Aguas 3 0,6 % 24.674,20 2,5 % Sub-Total 257 51,8 % 458.922,47 46,6 % Contratos de servicios Contratos privados Entidad Principal 30 6,0 % 80.145,78 8,1 % Sub-Total 30 6,0 % 80.145,78 8,1 % Entidad Principal 1 0,2 % 74.474,42 7,6 % Contratos de gestión de servicio público Sub-Total 1 0,2 % 74.474,42 7,6 % Total 496 100,0 % 985.858,88 100,0 % - Relación de acuerdos con omisión de fiscalización Denominacion entidad Nº expediente Fecha emisión Insular de La Palma REC-05 02-oct-19 11-oct-19 37.075,98 Insular de La Palma REC-06 03-dic-19 12-dic-19 89.512,11 Insular de La Palma REC-03 21-mar-19 28-mar-19 197.407,66 Insular de La Palma REC-04 10-jun-19 25-oct-19 170.595,16 Insular de La Palma REC-02 25-feb-19 27-feb-19 575.599,34 Consejo Insular de Aguas de la Palma REC-02 CIA 13-may-19 16-may-19 70.850,08 Consejo Insular de Aguas de la Palma REC-01 CIA 25-ene-19 14-feb-19 8.191,42 TOTAL 1.149.231,75 CI-25-2020 74 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 76/100 - Fecha acuerdo o resolución Importe ANEXO 2 Resumen de las cuentas anuales del Cabildo Insular CI-25-2020 75 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 77/100 - TIPO ENTIDAD: Cabildo Insular Página 1/2 MODELO: Normal Código: 38 383 Población: 82.671 PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife (Fuente: INE a 1 enero 2019) Previsiones Modificaciones Previsiones Derechos Rec. Recaudación Pendiente Iniciales Previsiones Definitivas Netos Neta Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 532.264,48 0,00 0,00% 532.264,48 565.166,82 106,18% 0,41% 565.166,82 100,00% 0,00 LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS % % 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 37.852.339,00 0,00 0,00% 37.852.339,00 35.750.634,68 94,45% 26,00% 35.549.737,78 99,44% 200.896,90 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 4.571.400,00 18.712,34 0,41% 4.590.112,34 5.610.018,26 122,22% 4,08% 5.536.835,49 98,70% 73.182,77 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 67.926.730,73 6.800.141,37 10,01% 74.726.872,10 77.277.117,38 103,41% 56,20% 69.194.794,83 89,54% 8.082.322,55 5 INGRESOS PATRIMONIALES 1.900,00 0,00 0,00% 1.900,00 774,39 40,76% 0,00% 774,39 100,00% 0,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 10.782.697,54 14.117.486,41 130,93% 24.900.183,95 18.035.213,06 72,43% 13,12% 11.134.808,39 61,74% 6.900.404,67 8 ACTIVOS FINANCIEROS 318.000,00 49.555.504,87 15583,49% 49.873.504,87 266.259,55 0,53% 0,19% 63.867,71 23,99% 202.391,84 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 121.985.331,75 70.491.844,99 57,79% 192.477.176,74 137.505.184,14 71,44% 100,00% 122.045.985,41 88,76% 15.459.198,73 Créditos Modificaciones de Créditos Obligaciones Rec. Pagos Pendiente LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Iniciales Crédito Definitivos Netas Líquidos Pago % % % % 1 GASTOS DE PERSONAL 41.386.781,90 2.094.427,79 5,06% 43.481.209,69 39.981.055,92 91,95% 34,65% 39.967.757,84 99,97% 13.298,08 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 24.758.573,84 1.747.506,94 7,06% 26.506.080,78 19.504.809,41 73,59% 16,90% 16.916.357,18 86,73% 2.588.452,23 3 GASTOS FINANCIEROS 30.800,00 -24.000,00 -77,92% 6.800,00 3.061,92 45,03% 0,00% 2.714,10 88,64% 347,82 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 21.531.849,22 8.386.909,94 38,95% 29.918.759,16 27.465.735,47 91,80% 23,80% 22.515.066,79 81,98% 4.950.668,68 5 FONDO DE CONTINGENCIA 640.000,00 -500.000,00 -78,13% 140.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 20.966.884,93 55.201.121,44 263,28% 76.168.006,37 15.794.016,85 20,74% 13,69% 12.738.673,79 80,66% 3.055.343,06 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 12.352.441,86 3.585.878,88 29,03% 15.938.320,74 12.361.059,22 77,56% 10,71% 3.359.033,12 27,17% 9.002.026,10 8 ACTIVOS FINANCIEROS 318.000,00 0,00 0,00% 318.000,00 269.426,23 84,73% 0,23% 269.426,23 100,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL GASTOS 121.985.331,75 70.491.844,99 57,79% 192.477.176,74 115.379.165,02 59,94% 100,00% 95.769.029,05 83,00% 19.610.135,97 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos 1. Fondos líquidos 75.380.085,45 Saldo a 1 de enero de 2019 7.074.575,46 30.125.331,37 Variación 0,00 0,00 2. (+) Derechos pendientes de cobro 17.350.791,31 Cobros/Pagos 5.192.596,79 30.024.824,22 (+) del Presupuesto corriente 15.459.198,73 Saldo a 31 de diciembre de 2019 1.881.978,67 100.507,15 (+) de Presupuestos cerrados 1.881.978,67 (+) de operaciones no presupuestarias 9.613,91 RESULTADO PRESUPUESTARIO 1. Derechos reconocidos netos 137.505.184,14 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 20.554.639,55 2. Obligaciones reconocidas netas 115.379.165,02 (+) del Presupuesto corriente 19.610.135,97 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 100.507,15 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 5.688.739,68 (+) de operaciones no presupuestarias 843.996,43 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 878.352,01 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 12.429.306,07 4. (+) Partidas pendientes de aplicación -2.334.844,06 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 2.490.338,15 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 155.494,09 INDICADORES PRESUPUESTARIOS 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 71,44% I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 69.841.393,15 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 59,94% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 88,76% II. Saldos de dudoso cobro 1.769.810,39 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 83,00% III. Exceso de financiación afectada 38.927.600,27 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,00% 6. AHORRO NETO 27,05% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 29.143.982,49 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 99,35% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 78/100 - EJERCICIO 2019 LA PALMA % % Obligaciones 22.126.019,12 16.263.804,74 TIPO ENTIDAD: Cabildo Insular Página 2/2 MODELO: Normal Código: 38 383 PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife Población: 82.671 BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2019 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2019 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 395.263.642,46 81,13% A) PATRIMONIO NETO 459.004.791,19 94,22% I. Inmovilizado intangible 128.336.858,46 26,34% I. Patrimonio 222.238.642,75 45,62% II. Inmovilizado material 266.675.754,71 54,74% II. Patrimonio generado 236.766.148,44 48,60% III. Inversiones inmobiliarias 14.375,99 0,00% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 0,00 0,00% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 255.528,89 0,05% B) PASIVO NO CORRIENTE 2.365.868,20 0,49% VI. Inversiones financieras a l/p -18.875,59 0,00% I. Provisiones a l/p 85.958,43 0,02% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 0,00 0,00% II. Deudas a l/p 2.279.909,77 0,47% B) ACTIVO CORRIENTE 91.913.476,84 18,87% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00% II. Existencias 735.912,42 0,15% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 15.708.163,27 3,22% C) PASIVO CORRIENTE 25.806.459,91 5,30% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00% V. Inversiones finacieras a c/p 89.315,70 0,02% II. Deudas a c/p 4.429.189,46 0,91% VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 1.175,93 0,00% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 75.380.085,45 15,47% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 21.376.094,52 4,39% TOTAL ACTIVO 487.177.119,30 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 487.177.119,30 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas 212.266.386,49 Patrimonio neto al final del ejercicio anterior 216.235.063,65 0,00 0,00 40.946,79 Aj. por cambios de crit. contables y corr.errores 0,00 0,00 0,00 212.307.333,28 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio actual 216.235.063,65 0,00 0,00 24.458.815,16 Variaciones del patrimonio neto ejercicio actual 6.003.579,10 0,00 0,00 459.004.791,19 236.766.148,44 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ACTUAL 222.238.642,75 0,00 0,00 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL 24.458.815,16 I. Resultado económico patrimonial 0,00 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio 0,00 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial 24.458.815,16 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6.003.579,10 1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0,00 2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN 0,00 3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 0,00 5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 0,00 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 6.003.579,10 TOTAL b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES -46.500,00 I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA 0,00 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE -46.500,00 TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 79/100 - EJERCICIO 2019 LA PALMA V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00% TOTAL 428.501.450,14 40.946,79 428.542.396,93 30.462.394,26 24.458.815,16 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 9.883.674,62 -15.419.511,08 6.003.579,10 2.284.876,95 0,00 2.752.619,59 72.627.465,86 75.380.085,45 2,92 340,78 € 10,91 ANEXO 3 Resumen de las cuentas anuales agregadas e individuales de los organismos autónomos CI-25-2020 78 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 80/100 - TIPO ENTIDAD: Página 1/2 Agregado de organismos autónomos MODELO: Normal Código: 38 383 Población: 82.671 PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife (Fuente: INE a 1 enero 2019) Previsiones Modificaciones Previsiones Derechos Rec. Recaudación Pendiente Iniciales Previsiones Definitivas Netos Neta Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS % % % % 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 2.727.499,98 0,00 0,00% 2.727.499,98 2.652.585,76 97,25% 26,77% 2.512.518,13 94,72% 140.067,63 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.138.091,80 0,00 0,00% 2.138.091,80 2.138.091,80 100,00% 21,58% 1.200.000,00 56,12% 938.091,80 5 INGRESOS PATRIMONIALES 300,00 0,00 0,00% 300,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5.481.569,45 210.659,83 3,84% 5.692.229,28 5.083.814,78 89,31% 51,31% 210.659,83 4,14% 4.873.154,95 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,05 10.503.940,76 21007881520,00% 10.503.940,81 33.365,34 0,32% 0,34% 7.986,00 23,94% 25.379,34 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 10.347.461,28 10.714.600,59 103,55% 21.062.061,87 9.907.857,68 47,04% 100,00% 3.931.163,96 39,68% 5.976.693,72 Créditos Modificaciones de Créditos Obligaciones Rec. Pagos Pendiente % % % % LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Iniciales Crédito Definitivos Netas Líquidos Pago 1 GASTOS DE PERSONAL 2.773.441,53 -84.129,54 -3,03% 2.689.311,99 2.492.220,05 92,67% 32,17% 2.491.116,11 99,96% 1.103,94 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 2.009.685,17 341.200,00 16,98% 2.350.885,17 1.673.420,13 71,18% 21,60% 1.295.989,69 77,45% 377.430,44 3 GASTOS FINANCIEROS 0,00 8.681,39 0,00% 8.681,39 8.681,39 100,00% 0,11% 0,00 0,00% 8.681,39 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 73.824,83 19.156,70 25,95% 92.981,53 19.156,70 20,60% 0,25% 0,00 0,00% 19.156,70 5 FONDO DE CONTINGENCIA 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 3.016.980,36 10.082.156,71 334,18% 13.099.137,07 1.595.330,16 12,18% 20,59% 1.484.772,01 93,07% 110.558,15 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.473.529,34 313.897,53 12,69% 2.787.426,87 1.924.476,28 69,04% 24,84% 74.618,63 3,88% 1.849.857,65 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,05 33.637,80 67275600,00% 33.637,85 33.637,80 100,00% 0,43% 33.637,80 100,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL GASTOS 10.347.461,28 10.714.600,59 103,55% 21.062.061,87 7.746.922,51 36,78% 100,00% 5.380.134,24 69,45% 2.366.788,27 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos 1. Fondos líquidos 11.683.281,13 Saldo a 1 de enero de 2019 10.117.760,97 1.687.602,54 2. (+) Derechos pendientes de cobro 6.742.754,49 Cobros/Pagos 9.351.767,56 1.592.872,45 (+) del Presupuesto corriente 5.976.693,72 Saldo a 31 de diciembre de 2019 765.993,41 94.730,09 (+) de Presupuestos cerrados 765.993,41 (+) de operaciones no presupuestarias 67,36 RESULTADO PRESUPUESTARIO 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 4.241.307,15 2. Obligaciones reconocidas netas 7.746.922,51 (+) del Presupuesto corriente 2.366.788,27 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 94.730,09 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 0,00 (+) de operaciones no presupuestarias 1.779.788,79 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 342.803,58 4. (+) Partidas pendientes de aplicación 75.739,61 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 1.902,93 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 77.642,54 INDICADORES PRESUPUESTARIOS I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 14.260.468,08 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 36,78% II. Saldos de dudoso cobro 744.194,30 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 69,45% III. Exceso de financiación afectada 4.690.131,19 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,18% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 8.826.142,59 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 94,72% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 81/100 - EJERCICIO 2019 LA PALMA Obligaciones Variación 0,00 0,00 1. Derechos reconocidos netos 9.907.857,68 2.160.935,17 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 836.585,50 1.667.153,25 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 47,04% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 39,68% 6. AHORRO NETO 12,47% TIPO ENTIDAD: Página 2/2 Agregado de organismos autónomos MODELO: Normal Código: 38 383 PROVINCIA: Santa Cruzz de Tenerife Población: 82.671 BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2019 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2019 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 36.428.028,51 67,22% A) PATRIMONIO NETO 49.635.295,90 91,59% I. Inmovilizado intangible 38.406,40 0,07% I. Patrimonio 22.940.478,01 42,33% II. Inmovilizado material 36.422.280,96 67,21% II. Patrimonio generado 26.694.817,89 49,26% III. Inversiones inmobiliarias -35.160,18 -0,06% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 0,00 0,00% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00% VI. Inversiones financieras a l/p 2.501,33 0,00% I. Provisiones a l/p 0,00 0,00% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 0,00 0,00% II. Deudas a l/p 0,00 0,00% B) ACTIVO CORRIENTE 17.767.050,72 32,78% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00% II. Existencias 0,00 0,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 6.076.202,73 11,21% C) PASIVO CORRIENTE 4.559.783,33 8,41% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00% V. Inversiones finacieras a c/p 7.566,86 0,01% II. Deudas a c/p 2.259.552,32 4,17% VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 0,00 0,00% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 11.683.281,13 21,56% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 2.300.231,01 4,24% TOTAL ACTIVO 54.195.079,23 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 54.195.079,23 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado TOTAL I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas Patrimonio neto al final del ejercicio anterior 23.445.067,52 46.385.545,53 22.940.478,01 0,00 0,00 Aj. por cambios de crit. contables y corr.errores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio actual 23.445.067,52 46.385.545,53 22.940.478,01 0,00 0,00 Variaciones del patrimonio neto ejercicio actual 3.249.750,37 3.249.750,37 0,00 0,00 0,00 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ACTUAL 26.694.817,89 49.635.295,90 22.940.478,01 0,00 0,00 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL I. Resultado económico patrimonial 3.249.750,37 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto 0,00 3.249.750,37 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial 0,00 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 3.249.750,37 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria 0,00 0,00 2. Aportación de bienes y derechos 0,00 -75.733,61 3. Asunción y condonación de pasivos financieros 0,00 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria 0,00 6.435.684,94 5. (-) Devolución de bienes y derechos 0,00 5.247.596,19 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria 0,00 11.683.281,13 0,00 TOTAL b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 6.021.906,58 2,56 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 0,00 - 6.021.906,58 - TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 82/100 - EJERCICIO 2019 LA PALMA V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00% Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 8.334.108,50 -1.822.689,95 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE TIPO ENTIDAD: Organismo autónomo Página 1/2 MODELO: Normal Código: 38 383 Población: 82.671 PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife (Fuente: INE a 1 enero 2019) Previsiones Modificaciones Previsiones Derechos Rec. Recaudación Pendiente Iniciales Previsiones Definitivas Netos Neta Cobro LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS % % 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 2.541.500,00 0,00 0,00% 2.541.500,00 2.475.298,54 97,40% 29,11% 2.335.230,91 94,34% 140.067,63 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 938.091,80 0,00 0,00% 938.091,80 938.091,80 100,00% 11,03% 0,00 0,00% 938.091,80 5 INGRESOS PATRIMONIALES 300,00 0,00 0,00% 300,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5.481.569,45 210.659,83 3,84% 5.692.229,28 5.083.814,78 89,31% 59,78% 210.659,83 4,14% 4.873.154,95 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,03 10.476.828,06 34922760200,00% 10.476.828,09 6.525,10 0,06% 0,08% 1.361,26 20,86% 5.163,84 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 8.961.461,28 10.687.487,89 119,26% 19.648.949,17 8.503.730,22 43,28% 100,00% 2.547.252,00 29,95% 5.956.478,22 Créditos Modificaciones de Créditos Obligaciones Rec. Pagos Pendiente LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Iniciales Crédito Definitivos Netas Líquidos Pago % % % % 1 GASTOS DE PERSONAL 1.468.438,39 -89.029,54 -6,06% 1.379.408,85 1.190.749,37 86,32% 18,73% 1.189.645,43 99,91% 1.103,94 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 1.939.600,02 360.000,00 18,56% 2.299.600,02 1.635.520,02 71,12% 25,72% 1.261.419,92 77,13% 374.100,10 3 GASTOS FINANCIEROS 0,00 8.681,39 0,00% 8.681,39 8.681,39 100,00% 0,14% 0,00 0,00% 8.681,39 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 71.853,39 19.156,70 26,66% 91.010,09 19.156,70 21,05% 0,30% 0,00 0,00% 19.156,70 5 FONDO DE CONTINGENCIA 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 3.008.040,11 10.068.256,71 334,71% 13.076.296,82 1.573.284,56 12,03% 24,74% 1.464.781,82 93,10% 108.502,74 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.473.529,34 313.897,53 12,69% 2.787.426,87 1.924.476,28 69,04% 30,27% 74.618,63 3,88% 1.849.857,65 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,03 6.525,10 21750333,33% 6.525,13 6.525,10 100,00% 0,10% 6.525,10 100,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL GASTOS 8.961.461,28 10.687.487,89 119,26% 19.648.949,17 6.358.393,42 32,36% 100,00% 3.996.990,90 62,86% 2.361.402,52 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos 1. Fondos líquidos 11.262.528,64 Saldo a 1 de enero de 2019 10.103.419,65 1.682.107,28 2. (+) Derechos pendientes de cobro 6.721.349,57 Cobros/Pagos 9.338.615,66 1.587.741,69 (+) del Presupuesto corriente 5.956.478,22 Saldo a 31 de diciembre de 2019 764.803,99 94.365,59 (+) de Presupuestos cerrados 764.803,99 (+) de operaciones no presupuestarias 67,36 RESULTADO PRESUPUESTARIO 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 4.178.541,31 2. Obligaciones reconocidas netas 6.358.393,42 (+) del Presupuesto corriente 2.361.402,52 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 94.365,59 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 0,00 (+) de operaciones no presupuestarias 1.722.773,20 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 342.803,58 4. (+) Partidas pendientes de aplicación 74.926,89 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 1.902,93 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 76.829,82 INDICADORES PRESUPUESTARIOS I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 13.880.263,79 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 32,36% II. Saldos de dudoso cobro 743.954,30 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 62,86% III. Exceso de financiación afectada 4.690.131,19 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,25% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 8.446.178,30 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 94,34% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 83/100 - EJERCICIO 2019 Consejo Insular de Aguas % % Obligaciones Variación 0,00 0,00 1. Derechos reconocidos netos 8.503.730,22 2.145.336,80 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 836.585,50 1.651.554,88 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 43,28% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 29,95% 6. AHORRO NETO 16,38% TIPO ENTIDAD: Organismo autónomo Página 2/2 MODELO: Normal Código: 38 383 PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife Población: 82.671 BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2019 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2019 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 36.007.130,30 67,53% A) PATRIMONIO NETO 48.834.927,88 91,58% I. Inmovilizado intangible 0,00 0,00% I. Patrimonio 22.812.383,95 42,78% II. Inmovilizado material 36.042.290,48 67,59% II. Patrimonio generado 26.022.543,93 48,80% III. Inversiones inmobiliarias -35.160,18 -0,07% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 0,00 0,00% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00% VI. Inversiones financieras a l/p 0,00 0,00% I. Provisiones a l/p 0,00 0,00% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 0,00 0,00% II. Deudas a l/p 0,00 0,00% B) ACTIVO CORRIENTE 17.316.753,73 32,47% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00% II. Existencias 0,00 0,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 6.054.225,09 11,35% C) PASIVO CORRIENTE 4.488.956,15 8,42% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00% V. Inversiones finacieras a c/p 0,00 0,00% II. Deudas a c/p 2.257.496,91 4,23% VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 0,00 0,00% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 11.262.528,64 21,12% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 2.231.459,24 4,18% TOTAL ACTIVO 53.323.884,03 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 53.323.884,03 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas Patrimonio neto al final del ejercicio anterior 22.790.375,94 22.812.383,95 0,00 0,00 Aj. por cambios de crit. contables y corr.errores 0,00 0,00 0,00 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio actual 22.790.375,94 22.812.383,95 0,00 0,00 Variaciones del patrimonio neto ejercicio actual 3.232.167,99 0,00 0,00 0,00 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ACTUAL 48.834.927,88 26.022.543,93 22.812.383,95 0,00 0,00 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL I. Resultado económico patrimonial 3.232.167,99 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto 0,00 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial 0,00 3.232.167,99 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria 0,00 2. Aportación de bienes y derechos 0,00 3. Asunción y condonación de pasivos financieros 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria 0,00 5. (-) Devolución de bienes y derechos 0,00 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria 0,00 0,00 TOTAL b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 6.021.906,58 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 0,00 6.021.906,58 TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 84/100 - EJERCICIO 2019 Consejo Insular de Aguas V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00% TOTAL 45.602.759,89 0,00 0,00 45.602.759,89 3.232.167,99 3.232.167,99 Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 8.287.076,55 -1.787.734,45 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0,00 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN -74.920,89 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 6.424.421,21 Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 4.838.107,43 Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 11.262.528,64 2,51 1. LIQUIDEZ INMEDIATA 54,30 € 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE - TIPO ENTIDAD: Organismo autónomo Página 1/2 MODELO: Normal Código: 38 383 Población: 82.671 PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife (Fuente: INE a 1 enero 2019) Previsiones Modificaciones Previsiones Derechos Rec. Recaudación Pendiente Iniciales Previsiones Definitivas Netos Neta Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS % % 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 185.999,98 0,00 0,00% 185.999,98 177.287,22 95,32% 12,63% 177.287,22 100,00% 0,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.200.000,00 0,00 0,00% 1.200.000,00 1.200.000,00 100,00% 85,46% 1.200.000,00 100,00% 0,00 5 INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,02 27.112,70 135563500,00% 27.112,72 26.840,24 99,00% 1,91% 6.624,74 24,68% 20.215,50 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 1.386.000,00 27.112,70 1,96% 1.413.112,70 1.404.127,46 99,36% 100,00% 1.383.911,96 98,56% 20.215,50 Créditos Modificaciones de Créditos Obligaciones Rec. Pagos Pendiente LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Iniciales Crédito Definitivos Netas Líquidos Pago % % % % 1 GASTOS DE PERSONAL 1.305.003,14 4.900,00 0,38% 1.309.903,14 1.301.470,68 99,36% 93,73% 1.301.470,68 100,00% 0,00 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 70.085,15 -18.800,00 -26,82% 51.285,15 37.900,11 73,90% 2,73% 34.569,77 91,21% 3.330,34 3 GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.971,44 0,00 0,00% 1.971,44 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 5 FONDO DE CONTINGENCIA 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 8.940,25 13.900,00 155,48% 22.840,25 22.045,60 96,52% 1,59% 19.990,19 90,68% 2.055,41 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,02 27.112,70 135563500,00% 27.112,72 27.112,70 100,00% 1,95% 27.112,70 100,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL GASTOS 1.386.000,00 27.112,70 1,96% 1.413.112,70 1.388.529,09 98,26% 100,00% 1.383.143,34 99,61% 5.385,75 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos 1. Fondos líquidos 420.752,49 Saldo a 1 de enero de 2019 14.341,32 5.495,26 2. (+) Derechos pendientes de cobro 21.404,92 Cobros/Pagos 13.151,90 5.130,76 (+) del Presupuesto corriente 20.215,50 Saldo a 31 de diciembre de 2019 1.189,42 364,50 (+) de Presupuestos cerrados 1.189,42 (+) de operaciones no presupuestarias 0,00 RESULTADO PRESUPUESTARIO 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 62.765,84 2. Obligaciones reconocidas netas 1.388.529,09 (+) del Presupuesto corriente 5.385,75 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 364,50 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 0,00 (+) de operaciones no presupuestarias 57.015,59 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 0,00 4. (+) Partidas pendientes de aplicación 812,72 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 0,00 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 812,72 INDICADORES PRESUPUESTARIOS I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 380.204,29 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 98,26% II. Saldos de dudoso cobro 240,00 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 99,61% III. Exceso de financiación afectada 0,00 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,00% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 379.964,29 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 100,00% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 85/100 - EJERCICIO 2019 Escuela Insular de Música % % Obligaciones Variación 0,00 0,00 1. Derechos reconocidos netos 1.404.127,46 15.598,37 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 0,00 15.598,37 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 99,36% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 98,56% 6. AHORRO NETO 2,75% TIPO ENTIDAD: Organismo autónomo Página 2/2 MODELO: Normal Código: 38 383 PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife Población: 82.671 BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2019 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2019 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 420.898,21 48,31% A) PATRIMONIO NETO 800.368,02 91,87% I. Inmovilizado intangible 38.406,40 4,41% I. Patrimonio 128.094,06 14,70% II. Inmovilizado material 379.990,48 43,62% II. Patrimonio generado 672.273,96 77,17% III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 0,00 0,00% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00% VI. Inversiones financieras a l/p 2.501,33 0,29% I. Provisiones a l/p 0,00 0,00% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 0,00 0,00% II. Deudas a l/p 0,00 0,00% B) ACTIVO CORRIENTE 450.296,99 51,69% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00% II. Existencias 0,00 0,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 21.977,64 2,52% C) PASIVO CORRIENTE 70.827,18 8,13% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00% V. Inversiones finacieras a c/p 7.566,86 0,87% II. Deudas a c/p 2.055,41 0,24% VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 0,00 0,00% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 420.752,49 48,30% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 68.771,77 7,89% TOTAL ACTIVO 871.195,20 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 871.195,20 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas Patrimonio neto al final del ejercicio anterior 654.691,58 128.094,06 0,00 0,00 Aj. por cambios de crit. contables y corr.errores 0,00 0,00 0,00 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio actual 654.691,58 128.094,06 0,00 0,00 17.582,38 Variaciones del patrimonio neto ejercicio actual 0,00 0,00 0,00 800.368,02 672.273,96 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ACTUAL 128.094,06 0,00 0,00 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL 17.582,38 I. Resultado económico patrimonial 0,00 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto 0,00 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial 17.582,38 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria 0,00 0,00 2. Aportación de bienes y derechos 0,00 3. Asunción y condonación de pasivos financieros 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria 0,00 5. (-) Devolución de bienes y derechos 0,00 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria 0,00 TOTAL b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES 0,00 I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 0,00 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 0,00 TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 86/100 - EJERCICIO 2019 Escuela Insular de Música V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00% TOTAL 782.785,64 0,00 0,00 782.785,64 17.582,38 17.582,38 Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 47.031,95 -34.955,50 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0,00 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN -812,72 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 11.263,73 Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 409.488,76 Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 420.752,49 5,94 1. LIQUIDEZ INMEDIATA 0,86 € 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE - ANEXO 4 Resumen de las cuentas anuales del Consorcio Insular de Servicios de la Isla de La Palma CI-25-2020 85 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 87/100 - TIPO ENTIDAD: Consorcios Página 1/2 MODELO: Normal Código: 38 381 PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife Previsiones Modificaciones Previsiones Derechos Rec. Recaudación Pendiente Iniciales Previsiones Definitivas Netos Neta Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOS % % 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 2.118.209,71 0,00 0,00% 2.118.209,71 2.172.766,54 102,58% 73,58% 1.740.336,62 80,10% 432.429,92 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 552.223,40 0,00 0,00% 552.223,40 776.722,70 140,65% 26,30% 776.722,70 100,00% 0,00 5 INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6,00 652.957,90 10882631,67% 652.963,90 3.500,00 0,54% 0,12% 1.700,00 48,57% 1.800,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 2.670.439,11 652.957,90 24,45% 3.323.397,01 2.952.989,24 88,85% 100,00% 2.518.759,32 85,30% 434.229,92 Créditos Modificaciones de Créditos Obligaciones Rec. Pagos Pendiente LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Iniciales Crédito Definitivos Netas Líquidos Pago % % % % 1 GASTOS DE PERSONAL 1.841.066,59 -7.000,00 -0,38% 1.834.066,59 1.787.333,23 97,45% 56,56% 1.787.235,13 99,99% 98,10 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 801.616,52 -7.000,00 -0,87% 794.616,52 714.386,71 89,90% 22,61% 657.457,30 92,03% 56.929,41 3 GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 5 FONDO DE CONTINGENCIA 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 27.750,00 663.457,90 2390,84% 691.207,90 655.081,80 94,77% 20,73% 32.494,79 4,96% 622.587,01 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6,00 3.500,00 58333,33% 3.506,00 3.500,00 99,83% 0,11% 3.500,00 100,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL GASTOS 2.670.439,11 652.957,90 24,45% 3.323.397,01 3.160.301,74 95,09% 100,00% 2.480.687,22 78,50% 679.614,52 REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos 1. Fondos líquidos 1.304.067,38 Saldo a 1 de enero de 2019 959.286,67 174.998,32 2. (+) Derechos pendientes de cobro 699.877,09 Cobros/Pagos 693.678,02 173.998,32 (+) del Presupuesto corriente 434.229,92 Saldo a 31 de diciembre de 2019 265.608,65 1.000,00 (+) de Presupuestos cerrados 265.608,65 (+) de operaciones no presupuestarias 38,52 RESULTADO PRESUPUESTARIO 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 743.742,93 2. Obligaciones reconocidas netas 3.160.301,74 (+) del Presupuesto corriente 679.614,52 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2) (+) de Presupuestos cerrados 1.000,00 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 636.190,88 (+) de operaciones no presupuestarias 63.128,41 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 0,00 4. (+) Partidas pendientes de aplicación 75,68 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 0,00 (+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 75,68 INDICADORES PRESUPUESTARIOS I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 1.260.277,22 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 95,09% II. Saldos de dudoso cobro 239.416,25 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 78,50% III. Exceso de financiación afectada 0,00 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,00% IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 1.020.860,97 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 80,10% Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 88/100 - EJERCICIO 2019 Consorcio Insular de Servicios de la Isla de La Palma % % Obligaciones Variación 0,00 0,00 1. Derechos reconocidos netos 2.952.989,24 -207.312,50 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 0,00 428.878,38 1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 88,85% 3. REALIZACIÓN DE COBROS 85,30% 6. AHORRO NETO 15,18% TIPO ENTIDAD: Consorcios Página 2/2 MODELO: Normal Código: 38 381 PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2019 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2019 % A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.172.681,87 54,89% A) PATRIMONIO NETO 3.214.642,84 81,21% I. Inmovilizado intangible 2,01 0,00% I. Patrimonio 0,00 0,00% II. Inmovilizado material 2.172.679,86 54,89% II. Patrimonio generado 3.214.642,84 81,21% III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00% IV. Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 0,00 0,00% V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% B) PASIVO NO CORRIENTE 14.500,00 0,37% VI. Inversiones financieras a l/p 0,00 0,00% I. Provisiones a l/p 0,00 0,00% VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 0,00 0,00% II. Deudas a l/p 14.500,00 0,37% B) ACTIVO CORRIENTE 1.785.703,90 45,11% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00% I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00% II. Existencias 0,00 0,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00% III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 458.724,02 11,59% C) PASIVO CORRIENTE 729.242,93 18,42% IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00% V. Inversiones finacieras a c/p 22.912,50 0,58% II. Deudas a c/p 622.587,01 15,73% VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 0,00 0,00% VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.304.067,38 32,94% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 106.655,92 2,69% TOTAL ACTIVO 3.958.385,77 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 3.958.385,77 100,00% 1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO II.Patrimonio generado I. Patrimonio III. Ajustes por cambio valor IV. Subvenciones recibidas Patrimonio neto al final del ejercicio anterior 2.764.932,09 0,00 0,00 0,00 Aj. por cambios de crit. contables y corr.errores 0,00 0,00 0,00 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio actual 2.764.932,09 0,00 0,00 0,00 Variaciones del patrimonio neto ejercicio actual 449.710,75 0,00 0,00 0,00 PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ACTUAL 3.214.642,84 3.214.642,84 0,00 0,00 0,00 2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL I. Resultado económico patrimonial 449.710,75 II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto 0,00 III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial 0,00 449.710,75 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos 3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1. Aportación patrimonial dineraria 0,00 0,00 2. Aportación de bienes y derechos 3. Asunción y condonación de pasivos financieros 0,00 0,00 4. Otras aportaciones de la entidad propietaria 5. (-) Devolución de bienes y derechos 0,00 6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria 0,00 0,00 TOTAL b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 776.722,70 II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 0,00 776.722,70 TOTAL (I+II) 2. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:44 - 89/100 - EJERCICIO 2019 Consorcio Insular de Servicios de la Isla de La Palma V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00% TOTAL 2.764.932,09 0,00 0,00 2.764.932,09 449.710,75 449.710,75 Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES 614.441,97 -42.899,79 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 14.500,00 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN -75,68 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 585.966,50 Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej. 718.100,88 Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej. 1.304.067,38 1,79 1. LIQUIDEZ INMEDIATA 50,29 ANEXO 5 Resumen de las cuentas anuales de Sociedad de Promoción y Desarrollo Económico de la Isla de La Palma, SA (SODEPAL) CI-25-2020 88 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 90/100 - CIF: A38732566 TIPO ENTIDAD: Sociedad mercantil 100% MODELO: PYME BALANCE ACTIVO EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018 PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018 A) ACTIVO NO CORRIENTE 198.862,16 212.297,63 A) PATRIMONIO NETO -48.269,77 -411.028,28 127.343,42 136.759,26 A-1) Fondos propios -233.204,47 -411.028,28 69.268,74 73.288,37 I. Capital 60.200,00 60.200,00 0,00 0,00 II. Prima de emisión 0,00 0,00 2.250,00 2.250,00 III. Reservas 180.656,98 192.841,94 V. Inversiones financieras a l/p 0,00 0,00 IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) 0,00 0,00 VI. Activos por impuesto diferidos 0,00 0,00 V. Resultados de ejercicios anteriores -1.098.857,87 -566.310,40 VI. Otras aportaciones de socios 1.834.787,65 434.787,65 VII. Resultado del ejercicio -1.209.991,23 -532.547,47 B) ACTIVO CORRIENTE 2.600.189,40 840.440,05 VIII. (Dividendo a cuenta) 0,00 0,00 I. Inmovilizado intangible II. Inmovilizado material III. Inversiones inmobiliarias IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a l/p I. Existencias II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar III. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a c/p IV. Inversiones finacieras a c/p 66.424,52 65.261,32 2.148.130,37 619.754,49 A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 184.934,70 0,00 0,00 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 498.750,00 0,00 0,00 0,00 I. Provisiones a l/p 0,00 0,00 12.949,08 84.371,37 II. Deudas a l/p 498.750,00 0,00 372.685,43 71.052,87 III. Deudas con emp. del grupo y asoc. a l/p 0,00 0,00 IV. Pasivos por impuestos diferidos 0,00 0,00 V. Periodificaciones a l/p 0,00 0,00 C) PASIVO CORRIENTE 2.348.571,33 1.463.765,96 V. Periodificación a c/p VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes I. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00 II. Deudas a c/p 522.261,48 380.894,65 III. Deudas con empresas del grup. y asoc. a c/p 0,00 0,00 IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.693.275,57 907.293,03 V. Periodificaciones a corto plazo 133.034,28 175.578,28 TOTAL ACTIVO (A+B) 2.799.051,56 1.052.737,68 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 2.799.051,56 1.052.737,68 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 2019 2018 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (*) 2019 2018 A. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 1. Importe neto de la cifra de negocios 1.421.124,67 1.623.217,24 A. Resultado de la Cuenta de pérdidas y ganancias 0,00 0,00 2. Variación de exist. de prod. termin. y en curso de fabricación 0,00 0,00 B. Total ingresos y gtos. imput. direct. en patrim. neto 0,00 0,00 3. Trabajos realizados por la empresa en su activo 0,00 0,00 C. Total de transferencias a la Cta. de pdas. y gcias. 0,00 0,00 4. Aprovisionamientos -2.454.626,98 -1.986.911,46 TOTAL ingresos y gastos reconocidos 0,00 0,00 5. Otros ingresos de explotación 2.520.078,56 2.125.978,56 6. Gastos de personal -1.074.017,25 -837.847,63 B. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 7. Otros gastos de explotación -1.588.500,62 -1.429.191,38 Patrimonio neto al final del ejercicio anterior 0,00 0,00 8. Amortización del inmovilizado -35.633,84 -27.782,93 Ajustes por cambios de criterio contables y corr.errores 0,00 0,00 9. Imputación de subv.de inmov. no financiero y otras 0,00 0,00 Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio actual 0,00 0,00 10. Excesos de provisiones 0,00 0,00 Variaciones del patrimonio neto ejercicio actual 0,00 0,00 11. Deterioro y resultado por enajen. del inmovilizado 0,00 0,00 0,00 0,00 Otros resultados extraordinarios 3.171,01 48,46 (*) Estado no obligatorio A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -1.208.404,45 -532.489,14 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (*) 2019 2018 12. Ingresos financieros 0,00 0,00 A. Flujos de efectivo de las actividades de explotación 0,00 0,00 13. Gastos financieros 0,00 0,00 B. Flujos de efectivo de las actividades de inversión 0,00 0,00 14. Variación de valor razonable en inst financieros -37,47 -58,33 C. Flujos de efectivo de las actividades de financiación 0,00 0,00 15. Diferencias de cambio -1.549,31 0,00 D. Efecto de las variaciones de los tipos de cambio 0,00 0,00 16. Deterioro y resultado por enajen. de inst financieros B) RESULTADO FINANCIERO -1.586,78 -58,33 E. AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 0,00 0,00 C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS -1.209.991,23 -532.547,47 Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio 0,00 0,00 17. Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 0,00 0,00 1. RATIO DE LIQUIDEZ INMEDIATA 1,11 0,57 D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C+17) -1.209.991,23 -532.547,47 2. RATIO DE ENDEUDAMIENTO 58,99 - 3,56 - Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 91/100 - EJERCICIO 2019 Sociedad de Promoción y Desarrollo Económico de la Isla de La Palma, SA - (SODEPAL) PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ACTUAL (*) Estado no obligatorio INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES 2019 2018 ANEXO 6 Contratación administrativa CI-25-2020 90 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 92/100 - RELACIÓN ANUAL DE CONTRATACIÓN - Procedimiento de adjudicación por tipo de contrato. Número de contratos e importe de adjudicación sin IGIC (€) CABILDO INSULAR DE LA PALMA + ENTIDADES DEPENDIENTES Abierto criterio precio Abierto criterio múltiples Abierto simplificado Abierto simplificado sumario Procedimiento contratación Nº contratos Importe de adjudicación Nº contratos Importe de adjudicación Nº contratos Importe de adjudicación Nº contratos Importe de adjudicación Obras 2 94.467,69 2 4.970.680,58 18 9.394.771,31 0 0,00 0 0,00 1 133.910,43 45 976.767,55 68 15.570.597,56 Suministro 0 0,00 18 2.900.831,66 1 36.804,41 3 71.701,85 2 153.608,00 0 0,00 73 577.701,98 97 3.740.647,90 Servicios 0 0,00 5 564.042,82 6 223.766,12 1 3.827,88 12 767.638,08 1 2.817,00 281 2.068.539,04 306 3.630.630,94 Contratos privados 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 83.324,79 1 206.998,83 9 29.589,96 14 319.913,58 Otros 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 4 14.633,80 4 14.633,80 Total 2 94.467,69 25 8.435.555,06 25 9.655.341,84 4 75.529,73 18 1.004.570,87 3 343.726,26 412 3.667.232,33 489 23.276.423,78 - Forma de tramitación por tipo de contrato. Número de contratos e importe de adjudicación sin IGIC (€) Tramitación ordinaria Tramitación urgente Tramitación de emergencia Total Procedimiento Nº contratos Importe de adjudicación Nº contratos Importe de adjudicación contratación Obras 22 14.459.919,58 0 0,00 1 133.910,43 23 14.593.830,01 Suministro 24 3.162.945,92 0 0,00 0 0,00 24 3.162.945,92 Servicios 24 1.528.191,90 1 33.900,00 0 0,00 25 1.562.091,90 Otros 05 290.323,62 0 0,00 0 0,00 05 290.323,62 Total 75 19.441.381,02 1 33.900,00 1 133.910,43 77 19.609.191,45 CI-25-2020 91 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 Negociado sin publicidad Otros Contratación menor Total Nº contratos Importe de adjudicación Nº contratos Importe de adjudicación Nº contratos Importe de adjudicación Nº contratos Importe de adjudicación Nº contratos Importe de adjudicación Nº contratos Importe de adjudicación - 93/100 - ANEXO 7 Contestación a las alegaciones CI-25-2020 92 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 94/100 - CONTESTACIÓN A LAS ALEGACIONES AL PROYECTO DE INFORME DE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL CABILDO INSULAR DE LA PALMA, EJERCICIO 2019. -El 22 de octubre el Cabildo de La Palma procede a realizar un segundo envío (alegaciones), a través de la Plataforma de Rendición de Cuentas, las cuales se concretan en lo siguiente: 1) Resumen. El acta de arqueo del Consorcio Insular de Servicios de La Palma está firmada electrónicamente, por lo tanto se subsana en el apartado correspondiente de la Plataforma de rendición y del informe. Contestación. Se acepta y se elimina la conclusión 30 del informe y del apartado correspondiente de la Plataforma de rendición. 2) Resumen. Las cuentas anuales, de las dos fundaciones, pertenecientes al Cabildo Insular presenta los epígrafes correspondientes. Contestación. Se acepta y se elimina el apartado 3.3.4. del informe y la corrección del segundo envío de la plataforma de rendición de cuentas. -Con fecha 18 de octubre de 2021 se recibe escrito de alegaciones del Presidente del Cabildo Insular, mediante la remisión de un informe del Servicio de Contratación de Obras, relativo a la fiscalización de los contratos de obras suscritos por el Cabildo Insular de La Palma, cuyos extractos fueron remitidos a la Audiencia de Cuentas. Alegación nº 1: referida al apartado 4.1.1, relación anual de contratos, en el que se indica que el Cabildo Insular de la Palma ha remitido fuera de plazo, el 6 de abril de2020, la relación anual de contratos del ejercicio 2019. Resumen. Se señala que el servicio encargado de dicha remisión es el Servicio de Contratación de Servicios y Suministros, que la Audiencia de Cuentas ha habilitado a una empleada pública adscrita a dicho Servicio para efectuar la remisión y que se ha planteado a la Audiencia la posibilidad de habilitar a otra persona para la remisión, de forma que puedan compartir la carga de trabajo, pero, hasta la fecha, no ha sido posible. Contestación. La alegación realizada por parte del Cabildo insular confirma lo señalado en el proyecto de informe aprobado por el Pleno de la Audiencia de Cuentas, no procediendo en consecuencia a modificar el contenido mismo. Por tanto, se mantiene el contenido del proyecto de informe. CI-25-2020 93 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 95/100 - Alegación nº 2: referida al apartado 4.1.3, extractos de los expedientes, respecto a la incidencia “No se ha justificado o motivado adecuadamente el procedimiento de adjudicación a emplear en la contratación (Referencia: 23/2019/CNT y 30/2019/CNT y 66/2018/CNT)”. Resumen. Se señala que el procedimiento de adjudicación que se ha seguido en los contratos de obras Nº 23/2019/CNT y el Nº 30/2019/CNT es el procedimiento abierto, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 131 y 156 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público y que los informes emitidos por el Director de los Servicios Jurídicos, que analizan el contenido del Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares y el procedimiento de adjudicación, son los que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 116 LCSP, justifica la elección del procedimiento de licitación. Concretamente, el apartado sexto “Procedimiento de adjudicación y tramitación” de los informes emitidos que figuran en ambos expedientes de contratación, literalmente, dicen “… De conformidad con el art. 131.2 LCSP, la adjudicación de este tipo de contratos se realizará ordinariamente utilizando el procedimiento abierto o procedimiento restringido”. Contestación. La Ley de Contratos del Sector Público, en su art. 116.4 a) dispone que en el expediente de contratación se habrá de justificar adecuadamente el procedimiento de licitación que se vaya a emplear por parte del órgano de contratación. Por su parte el art. 131 del mismo texto legal, establece que la adjudicación de los contratos se realizarán utilizado una pluralidad de criterios de adjudicación basados en el principio de mejor relación calidad- precio y utilizando el procedimiento abierto o el restringido. De lo cual se deduce claramente que el Órgano de Contratación puede optar en función de las características del contrato, por uno u otro procedimiento, circunstancia esta, que en virtud del primero de los preceptos señalados deberá quedar debidamente acreditado en el expediente. Por las razones señaladas se entiende que, en este caso, el Cabildo Insular no actuó conforme a lo establecido en la LCSP. Por tanto, se mantiene el contenido del informe. Alegación nº 3: referida al apartado 4.1.3, extractos de los expedientes, respecto a la incidencia “El volumen anual de negocio propuesto para acreditar la solvencia económica y financiera que figura en el informe de necesidad es inferior tanto al valor estimado del contrato como, incluso, al presupuesto base de licitación. Si el objetivo de tal solvencia es garantizar la buena marcha de la ejecución del contrato este debe ser, al menos, igual o superior al presupuesto base de licitación (Referencia: 68/2018/CNT, 25/2019/CNT, 23/2019/CNT, 30/2019/CNT, 35/2019/CNT, 42/2018/CNT y 56/2018/CNT, 15/2018)”. Resumen. Se cita el informe 4/2021, de 9 de abril, de la Junta Consultiva de Contratación Administrativa de la Comunidad Autónoma de Aragón, que, analiza el contenido del apartado a) del artículo 87 LCSP. Y cconsideran que para garantizar la buena marcha de la ejecución del CI-25-2020 94 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 96/100 - contrato no es correcto afirmar que, con carácter general, el volumen de negocio debe ser, al menos, igual o superior al presupuesto base de licitación. Contestación. Si bien es cierto que el art. 87 de la LCSP, establece que el volumen de negocio mínimo anual que se exigirá no excederá de una vez y media el valor estimado del contrato, y no establece un umbral mínimo, ello no quiere decir que el volumen de negocio tenga que ser inferior ni al valor estimado ni al precio de licitación. A tales efectos hay que tener en cuenta que la exigencia de un determinado volumen de negocio tiene como objetivo asegurar que la empresa que va a realizar el contrato posee una solvencia adecuada que le permitirá cumplir los compromisos adquiridos con la administración a fin de asegurar la correcta ejecución de contrato. No obstante lo anterior, si la Administración Pública, en virtud de la discrecionalidad que le confiere el legislador (siempre observando la adecuada proporción y coherencia de la solvencia solicitada con la complejidad técnica del contrato y con su dimensión económica), considerase que con el fin de dinamizar la economía o por cualquier otro motivo fuese necesario flexibilizar los criterios de solvencia deberá justificarlo en el expediente de contratación, circunstancia esta que, en el presente expediente, no se ha producido. En consecuencia, por las razones indicadas no cabe aceptar la alegación y por tanto, se mantiene el contenido del proyecto de informe. Alegación nº 4: referida al apartado 4.1.3, extractos de los expedientes, respecto a la incidencia “El cálculo del valor estimado, según consta en el informe de necesidad, no se ha realizado de conformidad con lo establecido en el art. 101 de la LCSP (Referencia: 30/2019/CNT; 56/2018/CNT)”. Resumen. Se hace mención al cálculo realizado para la obtención del valor estimado poniendo de manifiesto las exigencias del artículo 101.2 de la LCSP, estableciéndose que sí se cumplen las previsiones del mismo. Contestación. El art. 101.2 de la LCSP, establece de manera precisa los elementos que han de tenerse en cuenta a la hora de calcular el valor estimado del contrato, entre los que se encuentran, los costes derivados de la aplicación de las normativas laborales, gastos generales de estructura, beneficio industrial etc. En ninguno de los documentos remitidos a este órgano de control externo, correspondientes a los expedientes objeto de verificación consta que dichos elementos se hayan tenido en cuenta para realizar dicho calculo, (en el PCAP no consta el cálculo del valor estimado ) señalándose en la alegación que los mismos se han tenido en cuenta en el momento de elaborar el presupuesto y que constan en el proyecto, no obstante, el Cabildo Insular no ha remitido en la fase de alegaciones documento alguno que acredite tal extremo, motivo por el cual no puede aceptarse la alegación formulada. Por tanto, se mantiene el contenido del proyecto de informe. CI-25-2020 95 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 97/100 - Alegación nº 5: referida al apartado 4.1.3, extractos de los expedientes, respecto a la incidencia “Entre los criterios de adjudicación no se incluye ninguno que tenga carácter social, incumpliendo de esta manera lo dispuesto en el art. 122 de la LCSP (Referencia 42/2018/CNT). En el PCAP que rigió la presente contratación se constatado que el órgano de contratación no incluyó para su adjudicación ni criterios de tipo social ni de carácter medioambiental”. Resumen. Se manifiesta que en el PCAP del expediente de contratación 42/2018/CNT como criterio de adjudicación de carácter social aquel que dice: “el empresario debe garantizar que cada trabajador reciba formación teórica y práctica, suficiente y adecuada en materia preventiva de forma continua y garantizar la seguridad y la protección de la salud en el lugar de trabajo”. Contestación. Se acepta la alegación por cuanto, los criterios sociales y medioambientales del artículo 145 de la LCSP son potestativos y dicha condición expuesta se tiene en cuenta como condición especial de la contratación recogida en el artículo 202 de la LCSP. Por tanto, se modifica el contenido del proyecto de informe, y se suprime el apartado 3 del epígrafe B relativo al Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares de la página 45. Alegación nº 6: referida al apartado 4.1.3, extractos de los expedientes, respecto a la incidencia “En el criterio referido al precio, la fórmula empleada para la distribución de los puntos distorsiona el resultado de la puntuación, sobrevalorando la diferencia económica entre las ofertas realizadas por los licitadores, convirtiéndose en un criterio determinante para la adjudicación del contrato (Referencia: 30/2019/CNT, 42/2018/CNT y 56/2018/CNT)”. Resumen. El Cabildo Insular muestra su extrañeza en relación a la incidencia advertida, indicando que la fórmula empleada para otorgar la puntuación referida al criterio precio es la que utiliza en sus pliegos el Gobierno de Canarias. Contestación. Efectivamente tiene razón el Cabildo Insular cuando en su escrito de alegaciones manifiesta que la fórmula es la empleada por el Gobierno de Canarias. La observación realizada en el proyecto de informe, fue como consecuencia de un error de transcripción y por lo tanto no ha lugar a la misma. Por tanto, se acepta la alegación realizada por el Cabildo Insular, y se elimina la incidencia número 6 del epígrafe B relativa al Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares de la página 46. Alegación nº 7: referida al apartado 4.1.3, extractos de los expedientes, respecto a la incidencia “En el clausulado del contrato no se define el objeto del mismo, conforme dispone el artículo 99 de la LCSP (Referencia: 25/2019/CNT y 42/2018/CNT)”. CI-25-2020 96 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 98/100 - Resumen. Se manifiesta que en todos los contratos formalizados figura de forma clara el objeto del mismo. Conforme al artículo 99 de la LCSP. Contestación. Se acepta por cuanto el artículo 99 de la LCSP establece que el objeto del contrato debe ser determinado, y en el cuadro resumen de ambos PCAP se establece el objeto de los mismos. Por tanto, se modifica el contenido del proyecto de informe, y se suprime la incidencia número 1 del epígrafe D relativa a Contrato de la página 48. Alegación nº 8: referida al apartado 4.1.3, extractos de los expedientes, respecto a la incidencia “El contrato no se ha formalizado en el plazo establecido en la LCSP, tras la notificación de la adjudicación (Referencia: 30/2019/CNT, 35/2019/CNT, 56/2018/CNT, 68/2018/CNT, 66/2018/CNT y 015/2018)”. Resumen. Se pone de manifiesto las fechas en las que se notificaron y se adjudicaron posteriormente los contratos: El expte. 30/2019/CNT: Conviene señalar que se trata de un contrato cuyos actos y decisiones son susceptibles de recurso especial en materia de contratación, conforme al artículo 44, por lo que la formalización no podrá efectuarse antes de que transcurran quince días hábiles desde que se remita la notificación de la adjudicación a los licitadores y candidatos. Una vez transcurrido este plazo se solicita al Titular del Tribunal Administrativo de Contratos de la Comunidad Autónoma de Canarias, certificado en el que se haga constar que no se han presentado recurso especial en materia de contratación. No parece razonable, formalizar el contrato antes de la culminación de estos trámites. A esto hay que añadir que el adjudicatario debía formalizar la constitución en UTE. Una vez realizados los trámites administrativos descritos, se formaliza el contrato el 7 de noviembre de 2019. El expte. 68/2018/CNT: Se adjudicó y notificó el 22 de marzo 2019 y se formalizó el 26 de marzo de 2019, luego está dentro del plazo de 15 días hábiles previsto en el art. 153.3 de la LCSP. El expte. 35/2019/CNT: el contrato se adjudicó el 15 de noviembre de 2019 y se notificó el 19 de noviembre. La Notificación fue recibida por el adjudicatario el 20 de noviembre de 2019, formalizándose el día 4 de diciembre 2019. En consecuencia, está dentro del plazo de 15 días hábiles previsto en el art. 153.3 de la LCSP. CI-25-2020 97 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 99/100 - El expte. 56/2018/CNT: El contrato se adjudicó el 5 de septiembre 2019 y se notificó el 5 de septiembre. La notificación fue recibida por el adjudicatario el 6 de noviembre de 2019, formalizándose en documento administrativo el 23 de septiembre 2019. Así pues, estaría dentro del plazo de 15 días hábiles previsto en el art. 153.3 de la LCSP. Contestación. Se acepta la alegación formulada por cuanto, para los contratos que se exponen en el documento de alegaciones se ha constatado que la formalización de los contratos se realiza de conformidad con lo establecido en la Ley de Contratos del Sector Público (en todos los casos entre la fecha de notificación a los licitadores y la formalización de los contratos median 15 días). Por tanto, se modifica el contenido del proyecto de informe, y se suprime la incidencia número 3 del epígrafe D relativo a Contratos dela página 48. CI-25-2020 98 Firmado por: PEDRO PACHECO GONZÁLEZ - Presidente Fecha: 03-02-2022 13:21:42 Nº expediente administrativo: 2021-000012 Código Seguro de Verificación (CSV): 6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Comprobación CSV: https://sede.acuentascanarias.org//publico/documento/6DC1D3E9993D1655E9D9506CB63E4A12 Fecha de sellado electrónico: 04-02-2022 09:17:37 Fecha de emisión de esta copia: 04-02-2022 09:17:45 - 100/100 -