Informe definitivo de Auditoría de Cuentas Anuales emitido por un Auditor Independiente. ESCUELA INSULAR DE MÚSICA DE LA PALMA Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2020. GRES! Y > SY ARAN Es PENA: 5) la Sd O.A.C e SE *S-1817 ES A, s/ INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE A la Intervención del Cabildo Insular de La Palma: Denegación de opinión Nos han designado ustedes para auditar las cuentas anuales adjuntas de la Entidad ESCUELA INSULAR DE MÚSICA DE LA PALMA, que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2020, la cuenta de resultados económico patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo, el estado de liquidación del presupuesto y la memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. No expresamos una opinión de auditoría sobre las cuentas anuales de la Entidad adjuntas. Debido al efecto muy significativo de las cuestiones descritas en el párrafo de Fundamento de la denegación de opinión de nuestro informe, no hemos podido obtener evidencia de auditoría que proporcione una base suficiente y adecuada para expresar una opinión de auditoría sobre estas cuentas anuales. Fundamento de la denegación de opinión La entidad no nos ha entregado una memoria con el contenido requerido por la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local. En consecuencia, no se ha revelado la información requerida y necesaria para completar, ampliar y comentar la información contenida en el resto de documentos que integran las cuentas anuales adjuntas. El cuadro de amortización y el inventario de inmovilizado material facilitados por la entidad incluyen múltiples elementos que no se están amortizando y elementos de los que se desconoce el valor de adquisición y/o su fecha de incorporación a la actividad de la entidad. No hemos podido satisfacernos, mediante procedimientos alternativos, de las cantidades de inmovilizado material a 31 de diciembre de 2019 y 2020, las cuales están registradas en el balance por 379.990,48 y 378.060,48 euros, respectivamente. Asimismo, en el balance de situación se presenta inmovilizado material en curso y anticipos por importe de 11.136,49 euros en 2019 y en 2020, de los que la entidad no puede identificar los proyectos a los que corresponde, si los mismos han finalizado, si han sido incorporados a la actividad de la entidad o se han descartado. Debido a esta falta de información, no hemos podido determinar los ajustes que podrían haber sido necesarios en relación con el inmovilizado material registrado, con la amortización acumulada registrada, o no registrada, ni en relación con los elementos integrantes de la cuenta de resultados económico patrimonial, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo. Nuestra prueba de confirmación externa a entidades financieras puso de manifiesto la existencia de una cuenta bancaria con un saldo de 40.273,85 euros en 2019 y 36.699,93 euros en 2020, que no se encuentra registrada en la contabilidad. No hemos podido determinar si dicho saldo corresponde a la realización de un activo o por el contrario la entidad no ha registrado el ingreso correspondiente en la cuenta de resultados económico patrimonial ni al periodo al que correspondería dicho ingreso. Debido a esta falta de información, no hemos podido determinar los ajustes que podrían haber sido necesarios en con los elementos integrantes de las cuentas anuales adjuntas. La entidad ha registrado en 2019 y 2020 un importe de 38.406,40 euros en el inmovilizado intangible que se corresponde con obras menores realizadas en las instalaciones donde se desarrollan las actividades de la entidad. No hemos podido determinar si dichas obras se corresponden con una "mejora, una ampliación o una renovación del inmovilizado material o bien con una reparación y Se o el del mismo. A le Cayo id Je R.O.A No S-1317 1de5 $” 1>/ Escuela Insular de Música de La Palma En el transcurso de nuestro de trabajo se ha puesto de manifiesto que los ingresos devengados por matriculaciones no se reconocen atendiendo al principio del devengo sino siguiendo el criterio de caja. Asimismo, dado que el periodo lectivo transcurre de octubre a junio, la entidad debería registrar los ingresos por matriculaciones periodificando los importes correspondientes durante el transcurso del curso escolar, debido a lo anterior la partida “1. Ingresos tributarios y urbanísticos” de la cuenta de resultados económico patrimonial adjunta, está infravalorada en 2.388,57 euros en 2019 y sobrevalorada en 3.810,35 euros en 2020, el epígrafe “B) IIl. Deudores y otras cuentas cobrar a corto plazo” y el epígrafe “C) V. Ajustes por periodificaciones a corto plazo” del balance de situación adjunto están infravalorados, respectivamente, en 116.910,97 euros y 114.522,40 euros en 2019 y en 104.747,56 euros y 108.557,91 euros en 2020. La entidad ha registrado un importe de 1.200.000,00 euros en 2019 y 1.288.000,00 euros en 2020, en la partida “3. Ventas y prestaciones de servicios” de la cuenta de resultados económico patrimonial adjunta, que se corresponden con transferencias recibidas de la entidad propietaria sin contraprestación directa, destinadas a financiar operaciones o actividades no singularizadas, por lo que por la naturaleza las mismas deben reclasificarse a la partida “2. Transferencias y subvenciones recibidas”. En consecuencia, las partidas “2. Transferencias y subvenciones recibidas” y “3. Ventas y prestaciones de servicios” deben incrementarse y reducirse, respectivamente, en los mencionados importes. La partida “1. Deudores por operaciones de gestión” del epígrafe “B) IIl. Deudores y otras cuentas a cobrar” del balance de situación adjunto presenta un importe de 20.961,51 euros en 2019 y 16.725,40 euros en 2020, que se corresponde a créditos concedidos al personal. En consecuencia, la partida “2. Créditos y valores representativos de deuda” del epígrafe “B) V. Inversiones financieras a corto plazo” y la partida “1. Deudores por operaciones de gestión” del epígrafe “B) III. Deudores y otras cuentas a cobrar” del balance de situación adjunto deben incrementarse y reducirse, respectivamente, en los mencionados importes. Cuestiones clave de la auditoría Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre éstas, y no expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones. Excepto por las cuestiones descritas en la sección Fundamento de la denegación de opinión, hemos determinado que no existen otras cuestiones más significativas que se deban comunicar en nuestro informe. Otras cuestiones: Alegaciones al informe provisional En fecha 10 de junio de 2022 emitimos informe de auditoría provisional, del que en fecha 5 de julio de 2022 se recibieron alegaciones realizadas por parte del órgano de gestión de la Entidad en las que manifestaba su opinión discordante con el contenido del informe provisional. En síntesis, las alegaciones discordantes son las siguientes: A la salvedad tercera: “La gestión de la recaudación de esta entidad se realiza por gestión indirecta, a través de la adjudicación a una empresa cuyo objeto social comprende la prestación de servicios de recaudación. Dicha empresa practica la liquidación/data de los ingresos recibidos en concepto de precio público por impartición de enseñanzas musicales de esta Escuela Insular de Música periódicamente, esto es, con una periodicidad mensual —o bimensual, en algunos casos-. Así, en el extracto de diciembre de 2019 que se adjunta de dicha cuenta, se puede observar cómo, con fecha 18 de diciembre de 2019, se yí realizó el traspaso de las datas correspondientes a octubre y noviembre de 2019 (datas 10 y 11/2019) a SY una de las cuentas operativas de este organismo autónomo por importe de 22.007,37 euros (DR n2 3201900000718 el n2 3201900000719: data de octubre 2019; DR n?2 3201900000720 e | n2 A Nal E En a COLA JE 2de5 ) No > E, Escuela Insular de Música de La Palma 3201900000721: data de noviembre 2019; operaciones realizadas por Tesorería el 16/12/2019), practicándose la contabilización de la data de diciembre de 2019 (data 12/2019) con fecha 7 de julio de 2020 (excepción esta a causa del confinamiento derivado de la pandemia por Covid-19) mediante la lista de DR n2 32020000057 y con fecha 8 de julio de 2020 mediante la lista | n2 320200000060, con el consiguiente traspaso de su importe a la cuenta operativa. Asimismo, en el extracto de diciembre de 2020 que se adjunta de dicha cuenta, se puede observar cómo, con fecha 16 de diciembre de 2020, se realizó el traspaso de la data correspondiente a octubre de 2020 (data 10/2020, aunque, si bien en el concepto del extracto figura Traspaso Datas 10, el concepto correcto es Traspaso Datas 10 y 11, porque también comprende el traspaso de la data de noviembre de 2020) a una de las cuentas operativas de este organismo autónomo por importe de 23.510,95 euros (DRs n2 3202000000988, 3202000001003 y 3202000001005 e les n2 3202000001006, 3202000001085 y 3202000001087: data de octubre 2020; operaciones realizadas por Tesorería el 15/12/2020, 17/12/2020 y 21/12/2020), practicándose la contabilización del DR de la data de diciembre de 2020 (data 12/2020) con fecha 31 de diciembre de 2020 (DR n2 3202000001180) y la | con fecha 18 de enero de 2021 (1 n2 3202000000009), con el consiguiente traspaso de sus importes a la cuenta operativa. Esto se practica así, dado que en esta Escuela Insular de Música se producen con frecuencia bajas de alumnos, ingresos indebidos por parte del alumnado y otras circunstancias similares, además de la correcta aplicación las distintas “bonificaciones” que contempla la Ordenanza reguladora del precio público en función de la diversa casuística que se da cada curso, que hacen complicado realizar la conciliación contable de la cuenta restringida de ingresos de recaudación, optando por este sistema, puesto que es el que se ha estimado como más óptimo para verificar la correcta contabilización de los apuntes provenientes de los movimientos bancarios y para definir qué partidas han quedado pendientes de contabilizar en una fecha determinada.” En nuestra opinión la forma de operar de la entidad no es motivo para no registrar en contabilidad una cuenta con efectivo líquido y disponible para la entidad, por otro lado, el no registrar este efectivo indicaría que la entidad no estaría respetando su propia operativa de “criterio de caja” por lo que no estaría registrando tampoco los correspondientes ingresos por tasas y precios públicos. A la salvedad quinta: “Ha de tenerse en cuenta, por un lado, que la matriculación de los antiguos alumnos se realiza en junio, mientras que la de los alumnos de nueva matriculación se realiza en octubre y, por otro, que si se opta por realizar el pago de la matrícula en un pago único, este ha de realizarse en octubre; por el contrario, si se opta por el pago fraccionado se realiza de la siguiente forma: el primer pago, a la hora de formalizar la matrícula (esto es, en junio o en octubre); el segundo pago, en diciembre; el tercero y final, en febrero. Además, el alumnado que se matricula también en la disciplina denominada Actividades realiza el pago de la matrícula de esta en abril. Asimismo, ha desaparecido la jerarquía de los principios contables y, en caso de conflicto entre principios, no se prefiere a unos sobre otros, sino que deberá prevalecer el principio que mejor conduzca a que las cuentas anuales reflejen la imagen fiel y, en este caso, el criterio de caja fundamentado en el principio de prudencia nos parece más adecuado para reflejar la imagen fiel anual de esta entidad.” Según el marco de información financiera que resulta de aplicación, en los casos en que se considere incompatible la aplicación de un principio contable con la imagen fiel, en la memoria se motivará suficientemente esta circunstancia, y se explicará su influencia sobre el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la entidad. Adicionalmente, la no aplicación de un principio contable se puede realizar siempre y cuando la importancia relativa en términos cuantitativos o cualitativos de la variación constatada sea escasamente significativa y no altere, por tanto, la imagen fiel de la situación patrimonial y de los resultados del sujeto económico. Dado que no se nos ha entregado una memoria no hemos podido comprobar la revelación de dicha información ni si el efecto de la no aplicación del principio del devengo es material para las cuentas anuales. Sy O! sn AÑ Der 0d [e] 2.0 3de5 e N? $-. u/ 4 A Firmado digitalmente por 42169709Z CARLOS ALFREDO HERNANDEZ (R: B38906442) Nombre de reconocimiento (DN): 2.5.4.13=Reg:38013 /Hoja:TF-41971 / Tomo:2942 /Folio:91 /Fecha:18/05/2007 / Inscripción:1, serialNumber=IDCES-42169709Z, givenName=CARLOS ALFREDO, sn=HERNANDEZ CONCEPCIÓN, cn=42169709Z CARLOS ALFREDO HERNANDEZ (R: B38906442), 2.5.4.97=VATES- B38906442, o=FHC AUDITORES PALMENSIS SL, c=ES Fecha: 2022.07.25 12:24:38 +01'00' RODRIGUEZ LORENZO EUSEBIO - 42160862E Firmado digitalmente por RODRIGUEZ LORENZO EUSEBIO - 42160862E Fecha: 2022.08.08 08:21:03 +01'00' Escuela Insular de Música de La Palma Anexo | de nuestro informe de auditoría Adicionalmente a lo incluido en nuestro informe de auditoría, en este Anexo incluimos nuestras responsabilidades respecto a la auditoría de las cuentas anuales abreviadas. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente para el Sector Público en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno. Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por el órgano de gestión. Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por el órgano de gestión, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento. Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales, incluida la información revelada, y si las cuentas anuales representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel. Nos comunicamos con el órgano de gobierno en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación al órgano de gobierno de la entidad, determinamos las que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. y A AE S A) > Sl e a 5 de 5 e á 7 181 / 3 IS 2 a E pa] 7 e Q nan na 3323833838888 aa a23a3s-sa + e ao o cosacos <3] ocoso 2% ES ol SES 0 3x2 . .. NA un on 2 ] 0 14) 5D z. PA 2] ==] NS] 2 . N=) z an . == Al E < tz E .« o E .- -- e a A (5) .= « pal pal pl «2 ya e 27 E E E A pa E o $ pa pa 2 3 n= % Be n o) oQAn [oa] el el el > 0 el 54) y el “Mn en el ya] al = + 1) cl e en 0 . 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Transferencias y subvenciones recibidas 0,00 0,00 a) Del ejercicio 0,00 0,00 751 a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 0,00 0,00 750 a.2) Transferencias 0,00 0,00 752 a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan 0,00 financiación especifica 0,00 7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00 754 Cc) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,00 3. Ventas y prestaciones de servicios 1.288.000,00 1.200,000,00 700, 701, 702, 703, 704 a) Ventas 1.288.000,00 1.200.000,00 741,705 b) Prestación de servicios 0,00 0,00 707 2) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00 0,00 71, 7940, (6940) 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00 y deterioro de valor 0,00 780, 781, 782, 783, 784 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,00 776,777 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 0,00 0,00 795 7. Excesos de provisiones 0,00 0,00 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (14243+44+5+6+7) 1.460.611,70 1.377.248,05 8. Gastos de personal -1,328.511,47 -1,301.938,10 (640), (641) a) Sueldos, salarios y asimilados -979.804,18 -962.315,93 (642), (643), (644), (645) b) Cargas sociales -348.707,29 -339.622,17 (65) 9. Transferencias y subvenciones concedidas 0,00 0,00 10. Aprovisionamientos 0,00 0,00 (600), (601), (602), (605), (607), 61 a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos 0,00 0,00 (6941), (6942), (6943), 7941, b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 0,00 7942, 7943 0,00 11. Otros gastos de gestión ordinaria -43,849,73 -40.890,23 (62) a) Suministros y servicios exteriores -43,849,73 -40.890,23 (63) b) Tributos 0,00 0,00 (676) c) Otros (68) 0,00 0,00 12. Amortización del inmovilizado -17,714,73 -17,246,90 Página l de 3 19 de Abril del 2022 N.* CUENTA 2020 2019 B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -1,390,075,93 -1,360.075,23 I. Resultado (ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) 70.535,77 17.172,82 13, Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no 0,00 0,00 financiero y activos en esta (690), (691), (692), (693), a) Deterioro de valor 0,00 0,00 (6948), 790, 791, 792, 793, 7948, 799 770,771, 772,773, 774, (670) b) Bajas y enajenaciones 0,00 0,00 (671), (672), (673), (674) 7531 2) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00 14. Otras partidas no ordinarias 0,00 0,00 775, 778 a) Ingresos 0,00 0,00 (678) b) Gastos 0,00 0,00 IL. Resultado de las operaciones no financieras (1+13+14) 70.535,77 IIS, 17.172,82 15. Ingresos financieros 74,97 39,17 0,00 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 7630 a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 760 a.2) En otras entidades 0,00 0,00 b) De valores representativos de deuda, de créditos y de otras inversiones 74,97 financieras 39,17 7631, 7632 b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 761,762, 769, 76454, (66454) b.2) Otros 74) 4,97 39,17 16. Gastos financieros -2.083,25 -147,26 (663) a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 (660), (661), (662), (669), b) Otros 2.083,25 -147,26 76451, (66451) 785,786, 787, 788, 789 17. Gastos financieros imputados al activo 0,00 0,00 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 0,00 0,00 7646, (6646), 76459, (66459) a) Derivados financieros 0,00 0,00 7640, 7642, 76452, 76453, b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados 0,00 0,00 (6640), (6642), (66452), (66453) 7641, (6641) Cc) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00 768, (668) 19. Diferencias de cambio 0,00 0,00 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros -240,00 517,65 796, 7970, 766, (6960), (6961) a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0.00 0,00 (6962), (6970), (666), 7980, 7981, 7982, (6980), (6981), (6982), (6670) 765, 7971, 7983, 7984, 7985, b) Otros -240,00 517,65 (665), (6671). (6963), (6971), (6983), (6984), (6985) 755,756 21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00 Página 2 de 3 19 de Abril del 2022 N.* CUENTA 2020 2019 HH. Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) -2.248,28 409,56 IV, Resultado (ahorro o desahorro) neto del ejercicio (1 + MD) 68.287,49 17.582,38 + Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior 0,00 Resultado del ejercicio anterior ajustado (IV + Ajustes) 17.582,38 Página 3 de 3 19 de Abril del 2022 O.A. ESCUELA INSULAR DE MUSICA ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Periodo: 2020 CABILDO LA PALMA OOOO] I. Resultado económico patrimonial 1. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto: 1, Inmovilizado no financiero 920 1.1 Ingresos 0,00 0,00 (820), (821), (822) 1,2 Gastos 0,00 0,00 2, Activos y pasivos financieros 900,991 2.1 Ingresos 0,00 0,00 (800),(891) 2.2 Gastos 0,00 0,00 3. Coberturas contables 910 3.1 Ingresos 0,00 0,00 (810) 3.2 Gastos 0,00 0,00 94 4, Subvenciones recibidas 0,00 0,00 Total (1+2+3+4) A HI. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta: (823) 1. Inmovilizado no financiero 0,00 0,00 (802), 902, 993 0,00 2. Activos y pasivos financieros 0,00 3. Coberturas contables (8110), 9110 3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado 0,00 0,00 economico patrimonial (8111), 9111 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida 0,00 0,00 cubierta (84) 4, Subvenciones recibidas 0,00 0,00 Total(1+2+3+4) rv. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (HH 68.287,49 Página l de 1 19 de Abril del 2022 al ía] al a a 7] Q mn en | S] 5] QQ al QQ a e | A 7 4 = RO Er oB Zea 0 o OQ as 2 3) v D z. 37 Z Z A o Z 13] = on Z Z. Z 1 a MA O.A. ESCUELA INSULAR DE MUSICA ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS Periodo: 2020 CABILDO LA PALMA A) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS 2020 1, Aportación patrimonial dineraria 0,00 0,00 2. Aportación de bienes y derechos 0,00 0,00 3, Asunción y condonación de la entidad o entidades 0,00 0,00 propietarias 4. Otras aportaciones de la entidad o entidades 0,00 0,00 propietarias 5. (-) Devolución de bienes y derechos 0,00 0,00 6. (-) Otras devoluciones a la entidad o entidades 0,00 0,00 propietarias B) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS 2020 I. Ingresos y gastos reconocidos directamente en la cuenta del resultado económico patrimonial (14243) 0,00 0,00 1. Transferencias y subvenciones 0,00 0,00 1.1 Ingresos 0,00 0,00 1.2 Gastos 0,00 0,00 2. Prestación de servicios y venta de bienes 0,00 0,00 2.1 Ingresos 0,00 0,00 2.2 Gastos 0,00 0,00 3, Otros 0,00 0,00 3.1 Ingresos 0,00 0,00 3.2 Gastos 0,00 0,00 IH. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto (142) 0,00 0,00 1, Subvenciones recibidas 0,00 0,00 2. Otros 0,00 0,00 IO IESO EEN Página l de 1 19 de Abril del 2022 O.A. ESCUELA INSULAR DE MUSICA deis ero ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CABILDO Periodo: 2020 LA PALMA I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros: 1.747.169,90 1.652,436,86 1. Ingresos tributarios y urbanísticos 74,97 39,17 2. Transferencia y subvenciones recibidas 1.288.000,00 1.200.000,00 3. Ventas y prestaciones de servicios 169.273,71 182.117,30 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 0,00 5. Intereses y dividendos cobrados 0,00 0,00 6. Otros cobros 289.821,22 270.280,39 B) Pagos: 1.668.653,90 1.605,404,91 7. Gastos de personal 1.331.762,91 1.301.470,68 8. Transferencias y subvenciones concedidas 0,00 0,00 9. Aprovisionamientos 54.525,15 36.046,80 10. Otros gastos de gestión 43,00 893,73 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 0,00 12. Intereses pagados 0,00 0,00 13. Otros pagos 282.322,84 266.993,70 Flujos netos de efectivo por actividades de gestión ( +A-B) 78.516,00 47.031,95 HI. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN e) Cobros 18.901,21 14.907,39 1, Venta de inversiones reales 0,00 0,00 2. Venta de activos financieros 18.901,21 14.907,39 3. Unidad de actividad 0,00 0,00 4. Otros cobros de las actividades de inversión 0,00 0,00 D) Pagos 23.714,38 49.862,89 $. Compra de inversiones reales 16.616,14 22.750,19 6. Compra de activos financieros 7.098,24 27.112,70 7. Unidad de actividad 0,00 0,00 8. Otros pagos de las actividades de inversión 0,00 0,00 Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D ) -4,813,17 -34,955,50 HT. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E) Aumentos en el patrimonio 0,00 0,00 1. Cobros por aportaciones de la entidad o entidades propictarias 0,00 0,00 F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 2. Devoluciónm de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 G) Cobros por emisión de pasivos financieros 0,00 0,00 3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 4. Préstamos recibidos 0,00 0,00 $. Otras deudas 0,00 0,00 H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 0,00 0,00 6. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00 7. Préstamos recibidos 0,00 0,00 $. Otras deudas 0,00 0,00 Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H ) 0,00 0,00 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendientes de aplicación 0,00 0,00 J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 812,72 Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+1) 0,00 -812,72 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS 73.702,83 11.263,73 EQUIVALENTES AL EFECTIVO (1+11+ M1 + IV +V) Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 420.752,49 Efectiv: 409.488,76 o y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 494.455,32 420.752,49 Página 1 de 1 19 de Abril del 2022 SN QA Oe NA al [So] Q Q aQ Q sa] 22 31888 A 2 RE al 0] al QA ol al a a 59) a al IS] al Za 41 = RAR Ln pos AS U ¡ol= E) =2ao0xz za a] al “a a 8] a el al al ei a] el al al a iS] e en ol en a al al al e] en De o um) Ñ al al 8] el ya A Oo el 8] 1 AS = e] a al z no] 5] en el al en el el ys a] VS a] Za Z yo) »0 5] 4 Z Z << 2< Z 215 DO ma =N Ok Er >< q) EZ 202 EN Z Z Z d> mA Em Z q sí L mt Z 2 ==] á fa] a LA < q. £-= 2N O) nE Z Of QÉ Zo O na lo) Pr Q no] al a a Z Z ZE Z E vd po) <( N >] 0% Qe XO E < EL O 20 a an ¡po > em 2 a] < Z = E e Q0%uN “3 0) pu] a a YN a al al ES el el a aQ al al a al al a Aa US] LE] a] Se e a 085 d e X= Ax” Q n< Iza: OBRAS a9a% a A Lao Z ¡SES a] e) ZE uU% 2 Y =Q í QoS al Ln a] Ros 222 az Lo 28 =< O a ¡SHA a OQ On = O o2S a < > az [a] al £a e] va =Q Q0o ad az aQ zo 20 a2 a AQ Z A a 2 a z a en A no) Z QA > 'Z > o< mz edi VA EO ZE Ma y ¡4=) 5] l YN al a cy OS ea | o|o Z < Z nz Owm [Lo] ¡n=! 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